财务工作制度（精华15篇）
在现实社会中，我们每个人都可能会接触到制度，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编精心整理的财务工作制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
财务工作制度1
出纳工作制度，是日常经济生活中，要求出纳人员必须遵循的办事规程或行为准则。其主要内容通常包括五个方面的要求：
（一）出纳工作应该由指定的专职或兼职人中担当。根据钱、账分设的'原则，会计和出纳不能由一人兼任，以便分清责任。在比较小的单位里，单位负责人也不宜兼任出纳人员。出纳人员除了登记现金日记账之外，不得监管总账或支出明细账，但可以监管其他同现金没有直接联系的账簿，如固定资产账等。不是出纳人员，不得直接收付现金。
（二）出纳人员应该根据审核过的会计凭证办事银行、现金收付，审核工作应由会计主管人员或其他指定的会计人员来担当。有些开支项目是按预算计划执行，并有明确开支标准的，出纳人员可以先付款、后交他人审核。银行或现金属于收入性质的，还应同时开给发票或收据。
（三）出纳人员应根据业务逐笔、顺序登记现金日记账，每天业务结束后，应编制库存现金日报表并核对相符。
（四）认真复核原始凭证，加强对现金收付的监督。根据现金管理制度规定，不可设立“小金库”、不发生个人借支公款、不相互借用现金、不假借用途套取现金、不以个人名义存取公款。
（五）确保现金账实相符，不得以白条顶替库存现金。如果发现库存现金有盈余或短缺情况，应先记入往来中作待处理，然后查明原因，分别情况处理，不得私下取走或补足。
财务工作制度2
总则
第一条为规范公司财务印章的管理，加强对财务事项的监控力度,防范财务管理风险，结合公司具体情况，特制订本制度。
第二条公司财务印章管理遵循“明确责任、严格审批、合理使用、妥善保管”原则。
第三条财务印章的分类：
对外专用财务印章：对外具有法律效力，并在相关部门备案的印章。包含财务专用章、法人章、发票专用章；
对内专用财务印章：仅供公司内部管理需要的印章。包含现金收、付讫章，支票收、付讫章，银行收、付讫章、个人人名章、稽核章、已开发票章和作废章等。
第四条本制度适用于集团公司、各分、子公司及其所属分支机构财务部。
第一章财务印章的管理
第五条集团财务中心负责印章的监督管理工作，并不定期检查各公司财务印章的使用及管理情况。
第六条各公司财务部设专人负责保管财务印章。
财务印章必需由责任心强、能坚持原则、秉公办事、作风正派的人员负责保管；
银行预留印鉴必需分别保管。一般情况下，财务专用章由财务负责人保管，法人章及相关票据由相关出纳保管；
对外专用财务印章必需存放在保险柜中保存；对内专用财务印章由保管人自行妥善保管；
财务印章保管人员因请假等原因，需由他人临时保管时，应履行代保管手续，并注明代保管时间和代保管人，在原保管人回来后,应立刻将印章交还原保管人；
财务印章保管人离职或异动时，须办理印章交接手续，由相应直属的上级领导进行监交或收回，交接手续应记录印章交接的时间、枚数、名称；
企业名称变更或印章受损，需要更换相应印章时，应提前做好相关准备工作，确保及时更换银行预留印鉴和通知各相关单位。
财务印章如果有丢失、毁损、被盗、误用情况，应立刻书面逐级报告详细情况，并迅速采取应急措施防范风险。
停用、废旧的印章应及时送交行政部封存或烧毁，个人不得擅自处置。
第七条各公司应随时将财务印章刻制、变更、注销及保管等信息报告集团财务中心备案。
第八条集团财务中心负责《财务印章保管登记表》的`统计和更新工作。
第二章财务印章的使用
第九条财务印章使用必需基于真实、合法、手续完备的经营活动。
第十条使用财务印章应办理批准手续，严格登记。
日常财务活动使用财务印章，实行授权制，由财务负责人授权相关人员严格按照印章管理要求使用：
银行预留印鉴除用于日常结算票据的支付、收款外均应审批、登记；
发票专用章除用于已开普通发票、增值税票、营业税票等税票的盖章外均应审批、登记；
其他对内专用章严格按照要求使用。
非日常财务活动使用财务印章，实行审批制，由使用人填写《用印申请表》经财务负责人或财务总监审批；
加盖财务印章时，应加盖于规定位置；
严禁为空白支票、发票、信件、表格、合同等加盖公司财务印章；
财务印章由专人保管，不得一章多人使用、保管；
严禁将对外专用财务印章携带外出使用。若属特别情况，使用部门6 .或个人须书面申请，经部门负责人和财务负责人或财务总监审批后，到财务部门办理财务印章领用手续，携带外出使用。使用后应立刻归还印章，不得贻误。
月末，印章保管人须将《用印申请表》按顺序装订成册，存档备案。
第三章财务印章的刻制
第十一条财务印章由公司统一刻制、授权使用。
因工作需要刻制财务印章，由各财务部填写《刻制印章申请表》向行政部提交刻章申请，经审批后由行政部办理刻章;
各公司财务部申请刻制财务印章需财务总监审批同意；
各类财务印章名称应以上级主管部门批准确定的名称为准，并使用3 .全称和法定名称，不得使用简称；
印章刻制完毕，财务部向行政部申领并登记备案； 4 .各类财务印章同一内容、同一序号不得刻制多枚。
第十二条各公司财务部为财务印章的保管、使用部门，严禁其他部门申请刻制财务印章。
第四章财务印章的启用、变更和注销
第十三条财务印章启用前，财务部门应提前通知相关单位及部门,发出正式启用新印章的通知，注明启用印章依据、名称、时间及印模等，同时宣布旧印章作废。
第十四条财务新印章启用后，财务部门应及时与行政部办理原有印章移交手续，将旧印章上缴或烧毁，个人不得擅自处置。
第十五条财务印章需要变更、注销时，财务部门须将变更或注销的财务印章移交行政部办理印章的变更或烧毁。
第五章禁止行为和罚则
第十六条在财务印章保管、使用中禁止以下行为：
未经允许，擅自刻制、变更、注销财务印章；
其他部门和个人以任何名义刻制财务印章；
任何人以任何名义复制公司财务印章；
为各种空白文件加盖财务印章；
未经审批，携带财务印章外出；
替他部门或个人未经审批使用财务印章；
未按照本制度要求及时提供财务印章变动信息；
其他违反国家法律、法规和公司制度的行为。
第十七条对违反本制度的行为，视情节轻重追究单位负责人、财务负责人和直接责任人的责任，由公司给予相应的行政处分或经济处罚。给公司造成经济损失的，应承担全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第六章附则
第十八条本制度由财务中心负责解释。
第十九条本制度自下发之日起执行。
公司财务工作制度及管理规定，
全面统筹计划公司财务管理战略，制定公司财务计划方案。
按照企业战略发展计划地要求，全面主持财务体系的运作管理。
以合理的企业资源成本适时制订、修正、和完善财务组织体系，指导下属职工的有用职责分工和高效协作。
负责主持编制预算并监督其执行。
负责公司投资、筹资等工作，负责向公司提交可行性方案。
负责财税政策法规的研究，定期提供财税信息报告和专题研究报告;
分析企业经济环境，提供财税咨询，策划财税解决方案。
主持财务会计政策和职能范围内的财务制度的研究、设计、和提审核。
建立财务风险的预警与防范体系；确保不会出现资金安全风险、税务风险等财务风险。
向公司高层决策者提供相关财务管理、会计核算等方面的建议，致力于提升公司的盈利水平。
执行公司预算管理和成本控制制度与规程，节省本部门各类办公费用。
财务工作制度3
财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、审核支付设备、材料款项。
建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度
总则
⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；
⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；
⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、行政费用支出管理制度
⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；
⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
公司差旅费开支制度
⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；
⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；
⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。
⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
车辆维修费及汽油费管理制度
⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；
⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；
⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
办公费用、会议费用及其他费用管理制度
⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理；
⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；
⑶办公室财产台账为财务部附设账册；
⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；
⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；
⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
行政费用报销制度
⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；
⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；
（3）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；
（4）支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；
（5）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；
（6）其他有关费用及成本支出的`程序以公司规定为准。
第二章财产管理制度
公司财产的范围
⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品；
⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；
⑶凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
公司财务部负责公司所有财产的会计核算
⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理；
⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；
⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
财产的购置与调拨
⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；
⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；
⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；
⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；
⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
财产的清查、盘点
⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；
⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；
⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；
⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；
⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。
三都水族自治县中信城建资产管理有限公司
20xx年11月13日
财务工作制度4
1、负责全院的财务工作，树立为医疗第一线效劳的思想．保证医院经费合理使用。
2、贯彻有关财务会计的法令、制度和指示，遵守国家财经纪律。财务人员要廉洁奉公，坚持原则，不以工作之便谋取私利。
3、根据事业方案和上级规定的统一收费标准合理组织收入。本着节约原那么，精打细算，节省开支．监督预算资金的正确使用。
4、要及时正确地编制年度财务预算和季度财务方案，办理会计业务，按照规定和期限报送会计报表。
5、及时组织催收欠费，防止拖欠，严格控制呆帐。
6、负责财务监督。定期清查库存现金和材料，克服浪费和积压，保证财产的`平安，防止不良现象的发生。
7、积极参加医院的经济管理工作。分析财务方案执行情况，挖掘增收节支潜力，计算奖金标准和数额。办理发放工资、津贴补贴、奖金等工作。
8、按照银行制度规定，加强现金管理。
9、按照国家会计制度规定，负责各项会计事务处理，做到记帐、算帐、报帐及时，科目准确，手续完备，数字真实，帐目清楚，帐证相符，帐款相符，帐帐相符，凭证装订整齐，日清月结。
10、领导有关人员做好住院和门诊病人记帐、收费工作。不断改良效劳态度，提高工作质量，方便病人，缩短交费排队时间。
11、协助有关部门加强各类医保费用的管理。
12、遵守劳动纪律，不迟到，不早退，在岗在位，保持室内清洁卫生。对人态度和蔼，热情积极：
13、办理院领导交办的临时性工作。
财务工作制度5
收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括：
(一)夜审班前准备
班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:
1、前台客房结帐单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。
3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
(二)夜审工作流程
1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。
4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。
5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意;如果是转错房间，则要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。
7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。
8、进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结帐表)，完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。
9、数据整理。
10、出具夜审报表：
A、编制“××宾馆营业日报表”。
B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。
C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。
11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。
(三)日审工作流程
1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容
每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的.第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。
2、帐单核销：接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否齐全，然后按照帐单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。
3、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表
客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐)的汇总表。
4、核对餐厅结帐单：
1)核对餐厅结帐单时应注意;帐单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。
2)核对营业对帐表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。
3)打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折的，要在帐单上注明卡号及客人签名;如果是宾馆管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。
4)免费接待是否符合标准：各级管理人员在宾馆免费接待，签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理。
5、核对其他部门的缴款凭证及收费单：
其他部门(包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅等)的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。
1)收费单的核销及管理：收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。
2)核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到帐实相符。
6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表：
负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。
7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：
检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保宾馆不受损失。
8、报表装订：
按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。
(四)帐务处理工作流程
1、每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐
应收帐款——街帐——明细
应收帐款——团队
银行存款
贷：营业收入
应付帐—电话费
2、街帐、客帐分配表统计
街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理
客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款
根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
财务工作制度6
社团联合会本着“服务与管理并存，管理为先，服务为本”的工作理念，通过科学的管理，真诚的服务和正确的引导，真正地服务社团，发展社团，繁荣社团，使社团活动更加丰富多彩，更具文化性，观赏性，思想性，教育性，使社团工作更加规范有序。而作为办公室下的财务部，通过管理社团联合会与各协会之间关于财务方面的流通，合理协调财务方面的收入与支出等，更好地完善社团联合会的财务工作制度。以及财务部日常工作的有序展开，为社团联合会开展活动提供了扎实的基础，同时也让社团联合会成为丰富学生业余生活较有影响力的学生组织。
（一）﹑财务部工作简述
（1）掌握社团经费支出情况，严格执行各项费用开支范围和标准，做好经费的支出与管理。
（2）加强社团财务管理制度，严格执行财务纪律，监督社团合理使用经费
（3）对社团每月所花经费整理、结余、存档。
（二）﹑财务部各职位的职能与工作
1﹑部长：
（1）在主席团的领导下，根据社团联合会的财务制度，合理进行社团联合会财务管理。
（2）通过与主席团与团委的沟通，及时完善财务管理。
（3）带领财务部成员履行财务部职责，对社团的一切经济活动进行核算与总结。
（4）总揽财务部的工作，合理安排各成员的工作。让副部长和各委员明确自己该做什么，负责什么，培养他们的责任心。使每个人都明确自己的任务和负责的事情，使其各尽其职，并监督他们按时完成其应有的职责。
（5）协调好财务部与社团之间的关系，对于社团反映的问题及时上报，使之得到妥善的解决。
（6）建立和完善社联内部财务管理制度，加强财务管理、控制和监督。
（7）每个月给各个社团财务部长开会，强调报账流程，了解社团财务动向。
2﹑副部长（管理账本）
（1）管理财务部账簿，根据已收的支出凭证，及时登记账簿，将各社团的每笔收支都详细记录日期，金额，用途，结余。
（2）对每笔收支应附有的收据或发票按日期排列装订并逐一编排编号，记录账簿，月初存入档案中。
（3）管理各社团财务档案，并定期进行核对。
（4）每月对各社团的所花费经费和月结余进行总结，并在各社团财务部部长会议中传达到各社团中，以便社团合理运用经费。
3﹑副部长（管理资金出纳）
（1）管理社团支出经费的报销。根据提供的收据金额给予社团活动经费。收据必须有相关人员的签字、盖章。
（2）审核收据所写金额的准确性，给社团支出时必须有经手人的签字。对于社团经费不足的社团不予以报账，并及时上报团委与主席团。
（3）每周对支出总额和余额进行总结，保管好社团经费。
4﹑财务部成员
（1）熟悉社团财务工作。
（2）联系财务负责人，根据各社团所交的凭据，严格谨慎制作账单，并写明制作人。
（3）积极主动配合工作，配合部长和副部长进行账本核对工作。
（4）服从社团联合会管理条例，有明确的纪律观念，集体意识和大局观念。
（5）有严谨的工作作风和端正的工作态度，以饱满的热情对待财务工作。
（三）社团报账流程及社团的管理
【活动类】
1﹑活动预算
（1）社团上交活动策划书（包含活动预算）审批，活动审批经过后，方可进行下一步财务工作。（两个协会以上举办活动则需在策划书上明确活动经费的承担者）
（2）活动策划书审批经过，经费预算100元以下收据需要社团联合会主席签字。100元以上需要由院团委老师签字。所有收据签字完成后，方可到财务部报账。
（3）活动超预算审批（原则上不允许出现超支情况）
（4）社团上交活动策划（包含活动预算）审批。活动结束后若活动经费超过预算，需先向社团联合会主席阅明超支原由。征得社联主席同意后方可按照报账流程报账。
2﹑直管协会财务部报账流程
（1）举办活动的经费及时索要，在社联值班时间拿到财务部报账。注意：收据背后要注明协会会长、协会财务部长、经手人的签名。同时收据要有正规的盖章，并注明某社团所举办的该项活动。（如若所支出费用超出100元，则必须由协会上报院团委老师批准）所有的预算审批应在财务部备案留档。
（2）如需报账的协会请于每周周三值班时间自备零钱。在收款时需签字。报账时要求各报账人员把收据及其它凭证上交。
3﹑预支费用报账流程
（1）提交活动策划书﹑申请书，填写预支申请表。
（2）院团委老师与社联主席签字批准，方可预支（托管协会由社联主席和系主任签字）
（3）活动开展结束按报账流程报账（多余现金需退回）
4﹑授课费报账注意事项
（1）以收据形式报销授课费，收据须有授课老师﹑指导老师﹑会长﹑财务部长的签字。
（2）归集形式报销授课费，须填好每次授课的收据，报账时附一张授课清单，其内容包括日期﹑地点﹑上课简要﹑金额，并交于社联主席﹑院团委老师签字（托管协会交于社联主席﹑系主任签字）。报账时间在每个月未
5﹑以下不得报账或推迟报账
（1）不是活动预算内的体现在收据上的`不得报账。
（2）预算丢失的协会自行补预算并得到团委老师的签字后才可报账。
（3）收据、发票、授课证明等原始凭证签名不齐全不得报账。
（4）协会无财务部长的不得报账。
（5）报账需在活动结束本月内进行，不允许跨月报账。如有特殊情况，需提前向社联主席团说明原因，征得同意方可。
（6）只能用于宣传组织活动，对于各种车票（不包括公交车费）、餐费、电话费一概不与报销。
（7）收据没有销售方盖章的不得报账。
6﹑财务分割单
两个或两个以上协会一起举办活动所产生的活动费用，由主办方与承办方自愿协商，以财务分割单的形式，分摊至各协会，且需双方负责人签字，方可进行报账。
7、报账时间
周一至周五社联值班时间上交凭证，每周周三社联值班时间领款。（除有特定安排之外）
【非活动类】
办公用品采购
（1）社团统一上交需采购用品清单。
（2）财务部统一制作采购申请表，并交由社联主席审批。
（3）由社联主席交由老师审批社团反馈审批结果。
（4）若同意采购，社团可自行购买物品。。
（5）若未超过预算，持收据至社联主席处签字后方可交由财务部报销。
注：办公用品指社团在非活动中需采购物品。
【协会对账】（含托管与非托管）
（1）本月有发生额的协会（托管与非托管），对账前需将财务明细表填写好上交至社联财务部。
（2）托管协会对账，需将本协会本月发生的账目（包含收据、发票、授课证明等）以及本协会账簿携带到社联进行对账。
（3）非托管协会对账需将账簿携带到社联对账。
注：非托管协会对账时间：每月的最后一周星期三下午值班时间
托管协会对账时间：每月的最后一周星期四下午值班时间
【相关的财务核查与监督】
1﹑对社团财务部工作的核查
财务部保证社团的账目清晰明了，责任到人，主管财务的负责人在换届时需要和社联财务部进行交接，出示社团的账目，及账蒲。
对社团的财务，社联财务部定期（每个月末）与社团财务部进行核对，并向各个社团进行财务公开。
团委老师及各社团成员可以根据部长的日账清单及副部长的记录、财务公开表、财务部收据对财务部的工作进行核查。
2﹑对各个社团财务的监督
各社团需由社团发起人、负责人以外的专门人员（即各协会的财务部长）管理财务（包括会费，赞助费用，物品等使用情况的管理和记录账本），管理部员（包括社团内部的人员的管理培养）。
各社团应做到账目清晰，财务部部长在换届时应将自己社团的财务情况向下任的部长交接清楚，交出与社团财务有关的发票、收据、账本，进行会费和相关物品的交接。
物品保管核查，各协会的物品不能为个人所有，应该交接由下一届的会长及财务部长管理。社团换届时需出具社团财务清单，由社联相关部门进行审核，并由下届负责人确认。
社联财务部和各个社团的财务部应根据各社团成员监督举报，社团联合会应及时对各个社团财务予以核查。
3﹑严格执行财务制度
（1）相关人员在工作过程中要认真遵守财务制度，认真仔细工作，并做详细记录；
（2）财务管理要责任到人，相关工作人员特别是相关责任人要增强责任意识；
（3）对于违反财务工作制度的人员以及对事件负有责任的干部要根据有关规定视情节轻重进行严格处理；
（4）寻求赞助的过程中若出现扣留，少报甚至是不报的现象，一经查出，严肃处理，撤销相关职务，并上报学院根据<<学生违纪处分规定>>给予相应的处罚。
财务工作制度7
一、贯彻执行《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）及国家有关的法律、法规和财务规章制度，加强财务管理，规范财务工作,提高资金使用效益。二、加强和规范街道所属行政、事业单位的收支两条线及非税收入的管理，依法建帐，独立核算。不具备独立核算条件的，实行单据报帐制度，作为“报销单位”管理。
三、遵守国家财经纪律，执行各项财务制度。监督所辖单位及部门的'财务收支状况，强化会计核算及监督职能。
四、协助所辖单位及部门制定收支预算，分期编报、汇总预算收支执行情况，分析资金运营状况，提出改善建议。
五、按《会计法》和国家统一会计制度的规定处理会计帐务，记载应及时、清晰、准确，做到帐证相符、帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
六、认真审核原始凭证及所附资料，发现问题应及时汇报并按规定处理，确保会计资料的真实完整。
七、按时出具符合规定的财务会计报告并报送有关部门和单位，提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
八、按财政部和国家档案局制定的《会计档案管理办法》的要求整理和保管各种会计资料。
九、坚持原则，秉公办事，提供优质服务，自觉接受社会各界的监督。
财务工作制度8
第一条为了加强公司财务工作的管理，为了规范财务工作程序及财务人员的分工考核，为了促进公司经营业务的发展、从财务工作的角度提高公司经济效益，现根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条财务部门工作的基本任务
（一）建立健全财务工作制度，及时做好财务收入与支出的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（二）及时有效的管理好公司及客户的资金，保证借贷业务的资金本金和利息的准确到位；同时监督资金正常运行，维护资金安全，开辟财源。
（三）加强财务日常核算与月度结算的管理，以保证每一笔业务数据及时准确的统计出表及记入帐薄，月度终了要提供会计资讯，利用财务会计资料及时进行经济成果分析。
（四）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
（五）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查，如电脑、空调、打印机、办公桌椅等。
（六）按期编制各类会计报表和财务说明书。
第三条公司财务部由财务总监、会计、出纳等工作人员组成，业务量小的时候可以一人兼多岗，比如出纳可以兼文员，会计兼后勤管理，但会计与出纳不能一人兼管。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定，不能为省事儿搞特殊化。
第五条会计的主要工作职责是：
按照国家会计制度的规定记帐、核算、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
按照经济核算原则每月终了出具公司成本和利润报表，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理及董事长并，会计报表每月编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。
应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物相符、会计现金银行总帐与出纳的现金银行明细帐相符。
妥善保管未归档前的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。
完成总经理及董事长交付的其它工作。
第六条出纳的主要工作职责是：
（一）认真执行现金管理制度，日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。
（二）不坐支现金，不以白条抵库存现金。
建立健全现金及银行帐目，严格审核现金收付凭证，及时与会计对账保证金额的准确。
严格支票管理制度，支票使用时须有"支票领用单"，经总经理及董事长批准签字后将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途。领用人在支票领用簿上登记号码，签经手人备查。
积极配合银行做好对帐、报帐工作。
配合会计做好相关帐务处理及业务数据统计工作。
完成总经理及董事长交付的其它工作。
第七条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，并在记帐凭证上签字。
第八条财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第九条制度化、规范化使用和保管好公司内部的原始凭证，内部原始凭证是公司经营业务活动的书面证明，是会计核算的主要依据。
第十条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十一条财务工作人员对本单位实行会计监督。
第十二条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理及董事长书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
第十四条公司员工借款
员工现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取，超过经手人工资50%的'需由董事长鉴字。
凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。
第十五条报销时间及报销凭证的规定。
（一）公司财务人员支付每一笔款项均须总经理及董事长签字，总经理及董事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
所有当月发生的费用应于当月报销，最迟不能超过次月10日。对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。
所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证，报销凭证抬头一定要写上本单位名称。
第十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、总经理及董事长签字，会计审核有关凭证。
第十七条发票的开具及管理：正式发票由客户经理亲自送达，或者由客户亲自来公司拿取。由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。
第十八条工资和提成由财务人员依据综合管理部及各部门每月提供的核发工资及提成表，交主管经理审核，总经理及董事长签字，财务人员按时提款，次月日发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第十九条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保存价值的资料，均应归档。
会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由总经理指定专人归档保存。
会计报表应分月报、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理及董事长批准。
第二十条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪：
1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；
2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
3、利用帐户替其它单位和个人套取现金的；
4、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；第二十一条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
5、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
6、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
7、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
8、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
9、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
10、有其它渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
财务工作制度9
一、负责新农合基金支出的调度工作，确保新农合基金能及时支付给参加农村合作医疗的病人。
二、加强财务管理，认真执行《中华人民共和国会计法》、财经政策及新农合各项工作制度。严格审核各种凭证，做好会计凭证整理及其档案管理等日常工作。
三、负责新农合的会计账务处理和基金收支明细帐，做到账、证、表三相符，会计科目准确、数字真实、内容完整、记载清析。
四、负责做好各种信息的统计工作、各种凭证的传递工作及财务报表的`编制报送工作。
五、负责基金的收支审核、及时主动与银行核对银行存款，认真核实对账单以及填写银行存款余额调节表。
六、负责基金票据的管理工作，保管好新农合使用的各种单据及收据的领用、核销、存根保管。
七、负责新农合基金支付工作，及时登记银行存款日记账和财政专户存款日记账，做到日清月结。
八、每季度与定点医疗机构核对财务账目，做到帐帐相符、帐实相符、帐表相符。
九、做好新农合会计档案保管工作，完成领导交办的其他工作任务。
财务工作制度10
摘要：财政总预算会计又被称为总预算会计、总会计，是指各级政府的财政部门对政府预算执行情况以及各种财政性资金活动进行核算、监督的专业会计，是预算会计的重要组成部分，在各级政府的财政工作中发挥着十分重要的作用。随着我国市场经济的发展以及政府部门财政预算编制的不断变化，以预算管理为核心的财政制度也在不断地进行着探索与调整革新，同时也逐渐暴露出当中存在的一些问题。本文主要对财政总预算会计工作制度改革中存在的问题进行了分析，并提出了相关的对策措施。
关键词：财政总预算会计；制度改革；问题；对策；探究
财政总预算会计是随着社会主义市场经济的发展而逐步建立起来的专业会计，它是我国预算会计体系的核心，为我国社会经济和各项事业的发展发挥了重要的作用。为适应我国市场经济新形势的发展，目前，我国正在积极进行财务总预算制度改革，由原来单一的收付实现制向以权责发生制为基础的“两制并存”的格局转变，还通过建立国库集中支付制度，推行编制部门预算等措施，有效地促进了我国政府财务管理科学化水平的提高。在总预算会计工作不断创新改革，积极探索的过程中，财政总预算会计制度也在实践中显露出一些弊端与不足，如核算覆盖面窄，制度局限性大等，如何采取措施解决这些问题与不足，成为提高政府总预算会计工作水平的关键。
一、财政总预算会计工作的特点
1.政策性和计划性。首先，财政总预算是根据政府相关法律法规和财政收入支付等实际情况有计划、有安排进行的，很大程度上反映了政府意志和财政政策的倾向，在总预算会计工作过程中，无不体现和贯彻着法律法规和政策措施，因而具有很强的政策性；同时，财政总预算会计的各项工作是紧紧围绕着政府的基本财政计划，在计划目标的前提和约束下开展工作的，也体现出很强的计划性。
2.统一性和广泛性。为准确、及时掌握各级财政总预算会计的收支执行情况，便于研究和发现问题，政府总预算会计工作需要在国家集中统一的会计核算体系和制度约束下进行，各级地方政府决算的编审工作，也需要在统一的组织和行动下，才能保证总预算会计工作任务的完成。总预算会计工作的广泛性主要体现在以下方面：一，环节广，财政预算收支反映了社会生产、分配、消费的各环节复杂的经济关系，既反映了产品生产领域的预算收支情况，又反映了各部门单位的财务成果，核算内容广泛而复杂；二，科目多，总预算会计工作的科目体系对象包括了行政单位、财税系统、国库系统等，都是总预算会计核算需要涉及的对象。
二、总预算会计工作在改革发展实践中存在的问题
近几年来，我国财务制度的不断改革取得了巨大的成效，使我国财政政策更趋于科学合理，但同时，政府总会计制度也逐渐暴露出一些问题，这也是我们总预算会计管理工作中亟待解决的，需要采取措施，进一步进行改革和完善。
1.会计核算难以满足发展形势。随着市场经济体制的不断完善，政府在市场经济中的作用越发明显，参与度也越来越高，其投资形式也开始由原先单一的无偿拨款向投资参股等形式转变，政府投资形式逐渐市场化、多元化、复杂化。会计核算内容变得更加繁杂，这无疑增加了政府预算会计工作的难度。在这种新的政府投资形势下，财政总预算会计却仍然停留在政府直接拨款的核算层面上，缺乏与时俱进的改革发展和完善，使得会计工作无法全面而准确地反映政府投资情况，无法适应当前多样化、复杂化的核算要求。并且，随着国库集中支付制的不断完善，国库资金将逐步实现资本化运营，有价证券交易行为逐渐增多。在这种情况下，原来的政府总预算会计越发显得不合时宜，难以适应现代政府的财政制度和市场形势的发展。
2.会计核算制度的局限性。收付实现制是总预算会计收支核算的基础，在收付实现制下，总预算会计只针对已经实际发生的收支费用进行记录核算。但在政府投资行为日益多元化的今天，在政府的财政和投资管理的实际中，很多收支项目的时间周期是很长的'，如工程费用等。在收付实现制下，很多周期较长的收支内容很难全面、准确地反映在当期的会计核算中，使得总预算会计也无法全面而准确地记录和反映政府财务收支和负债的真实情况，使预算编制也缺乏科学合理性，预算管理中难以有效防范财务风险。
3.缺乏统一完善的政府财务报告制度。总预算会计是执行政府的财政部门各项财政性资金活动的专业会计，在性质上与企业会计存在很大的差别。目前我国在政府的财政预算管理方面还缺乏一个统一完善的政府财务报告制度，现行的政府预算报告中体现不出政府的资产和债权、债务等情况，只能单一地反映出政府的收支预算决算。这种财务报告制度的不健全造成了财务信息的不完善，不利于立法机关对政府资金的监督管理，不利于政府预算编制，政府财务制度有待完善，财务状况的公开透明性有待提高。
三、总预算会计工作制度改革的对策措施
在我国政府的财政管理中，总预算会计制度的改革是一个趋势，是当前市场经济形势下和政府经济体制改革中的必然要求。在制度改革过程中，要立足于我国经济发展状况和我国政府总预算会计工作的实际，加强对先进改革经验的借鉴、积累和总结，才能以完善的管理制度促进政府预算总会计工作水平的提高。
1.扩大政府的财政总预算会计工作核算的对象范围。由于政府的财政总预算不仅体现了政府的财政收支情况，同时也反映了各级政府部门的投资和预算执行情况。因此，在政府投资形式多元化发展的趋势下，就必须要对总预算会计的核算对象进行扩展，使核算对象不只仅限于当期的预算收支，同时还覆盖政府预算外资金的收支并账以及各种债务债权的管理。政府总预算会计核算对象范围的扩大，使总预算会计工作能够更系统、更客观、更全面而完整地反映出政府预算资金的使用情况，从而为政府预算编制以及各种经济决策和投资行为提供更准确全面、更具参考价值和意义的信息。
2.建立完善政府财务报告制度。由于社会经济的发展和政府财务行为的不断拓展，政府的财政部门、立法机关以及社会公众对政府的财政报告的需求性日益增加，建立并完善政府财务报告制度也成为政府总预算会计制度改革的重要方面。建立完善政府财务报告制度，提供更多准确的政府财务信息，有利于使用者充分了解政府资金使用投资情况以及债务债权等情况，并以此作为政府的财政行为和绩效进行监督考核和科学评估的重要依据。目前我国政府已出台了一系列政策措施，促进了政府财务报告制度的完善，为加强政府资产负债管理，提高财务预算管理水平，防范政府财务风险等提供了信息支持，有效地促进了政府的财政预算管理水平的提高和财政经济的良性发展。
3.加快政府的财政总预算会计核算基础的改革。目前，我国经济正处于一个快速发展的阶段，政府职能作用日趋完善，投资行为也逐渐多元化，传统单一的收付实现制已明显难以适应政府预算管理的现状，因此，加快政府的财政总预算会计核算基础的改革，建立以权责发生制为主、收付实现制为辅的财政制度，才能适应当前政府预算总会计工作的需要。由于财政工作实际和政府会计人员职业素质所限，权责发生制的应用应有选择、有步骤、有目的地逐步开展。同时，还应加强对政府会计人员的培训，使之能更好地对制度改革后的预算事项进行核算。
四、结语
政府总预算会计改革是经济发展新形势下的客观要求，有利于促进政府职能作用的转变和服务水平的提高。只有不断研究发现改革中存在的问题，积极采取解决措施，才能不断提高政府总预算会计工作的水平，更好地发挥其在政府预算监督、核算等方面的作用。
参考文献：
[1]李胜平.财政总预算会计制度改革难点与对策分析[J].商，20xx(24).
[2]李永珍.我国政府会计改革研究[D].泰安：山东农业大学，20xx（12）.
[3]韦克风，吴少祥.强化预算会计在国家预算管理中的作用[J].广西财务与会计,1992(3).
财务工作制度11
第一章总则
第一条为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提升公司经济效益，根据国家相关财务管理法规制度和公司章程相关规定，结合公司具体情况，特制订本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：
（一）筹集资金和有用使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提升公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提升会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财姓的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财姓清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作
第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的首要依据。
第六条公司应根据审核没有误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员署名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员署名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为了依据,按照规定的会计处置方法进行，保证会计目标的口径一致，互相可比和会计处置方法前彳及相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的相关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行互相核对，保证帐证符合、帐实符合、帐表符合。
第十条建立会计档案，包含对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和烧毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签名接，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理
第十二条资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本Q
第十四条公司股东之间可互相转让其全部或部分出资，股东应按
公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实没有法付出的应付款项报公司总经理批准接处置。
第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批接，由财务管理中心登记彳爰才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满接及时监督催促相关业务部门撤销担保。
第四章流动资筐管理
第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必需每日结出现金日记账的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的全部现金收付都必需有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理：加强对银行账户安全，非因业务需要不许外泄，银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。
第二十一条出纳人员要随时把握银行存款馀额，不许签发空头支票，不许将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条应收账款的管理：对应收账款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报相关领导和分管业务部门，监督催促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人f部门负责人f财务负责人f总经理。借用现金，必需用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必需在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。
第五章长期资姓管理
第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不许备在一年内变现的投资，分为了股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准彳爰，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。
第二十六条固定资筐的管理：有以下情况之一的资筐应纳入固定
资筐进行核算：①使用限期在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、
运输工具和其他与经营相关的设备器具、工具等;②不属于经营首要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用限期超过年的。
20002第二十七条固定资姓要做到有帐、有卡，帐实符合。财务部负责固定资姓的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资姓明细帐。
第二十八条固定资姓的购置和调入均按实际成本入帐，固定资姓折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为了：
（一）房屋、营业用房年 30
（二）通讯设备、交通运输设备年 3
（三）电子电脑、办公及文字处置设备年 3
（四）电器设备、安全保卫设备年3
第二十九条差不多提足折旧、继续使用的固定资姓不再提取折旧,提前报废的固定资姓，不再补提折旧。当月增加的固定资姓，当月不提折旧，当月减少的固定资姓，当月照提折旧。
第三十条对固定资姓和其他资要进行定期盘点，每年末由综合管理＞S部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核接，经总经理批准彳爰进行帐务处置。
第三十一条没有形资姓指被公司长期使用而没有实物形态的资包含：1,专利权、土地使用权、商誉等。没有形资按实际成本入帐，在受益期内＞S或有用期内按不短于年的限期摊销。
第三十二条递延资筐是不能全部计入当期损益，需要在以彼年度内分期摊销的各项费用，包含创办费，租入固定资姓的改良支出和摊销限期超过一年，金额较大的修理费支出。创办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于年，以经营租入的固定资姓改良支出，在有用租赁期内分期摊5销。
第六章收入管理
第三十三条公司的营业收入包含手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映,以保障公司损益的真实性。
第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处置。
第七章成本费用管理
第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务相关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提升公司经济效益具有重要作用。
第三十六条成本费用开支范围包含：利息支出、营业费用、其他营业支出等。
（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。
（二）营业费用包含：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育资金、工会资金、住房公积金、保险费、固定资筐折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。
（三）固定资姓折旧费：指公司根据固定资原值和国家规定的固定资分类折旧率计算摊销的费用。
（四）摊销费：指递延资的摊销费用，分摊期不短于年。 S5（五）各种准备金：各种准备金包含投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的实行差额提取，坏帐准备金按年末1%应收账款馀额的提取。
（六）管理费用包含：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。
第三十七条职工福利费按工资总额计提，工会资金按工资总额14%2%计提，教育资金按工资总额计提。住房公积金经批准接，由公司按职工3%工资总额的肯定比例逐月交纳。
第三十八条加强对费用的总额控制，严格制订各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核相关支出凭证，未经领导签名或审批手续不全的，不予报销，对违反相关制度规定的行为了应及时向领导反映。
第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心应定期进行成本费用检查、分析、制订降低成本的'措施。
第八章利润及利润分配管理
第四十条公司营业利润二营业收入营业税金及附加营业支出
利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入营业外支出
（一）投资收益包含对外投资分得的利润、股利等。
（二）营业外收入是指与公司业务经营没有直接关系的各项收入，具体包含：固定资彦盘盈、处置固定资姓净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实没有法支付而按规定程式经批准的应付款项等。
（三）营业外支出是指与公司业务经营没有直接关系的各项支出，具体包含：固定资姓盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。
第四十一条公司利润总额按国家相关规定作相应调整接，根据缴纳所得税，缴纳所得税彳爰的利润，按以下顺序分配：
（一）被没收的资产损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；
（二）弭补公司之前年度亏损；
（三）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税彼利润扣除前两项彼的提取，盈馀公积金已达注册资本的时不再提取。
10%50%（四）提取公积金、公益金按税彼利润的计提，首要用于公司的职5%工集体福利支出。
（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。
第九章财务报告与财务分析
第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包含资姓负债表、损益表。年度财务报表包含资负债表、损益表、现金流量表、营业费用＞g明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月日内完成，年度财务会15计报告应于次年日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。
第四十三条年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书首要内容包含：
（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。
（二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资姓负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为了正确理解财务报表需要说明的其他事项。
第四十四条财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为了领导或相关部门的决策提供依据。
第四十五条总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告目标包含：
①经营状况目标：流动比率、负债比率、全部者权益比率；
②经营成果目标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。
第十章会计电算化
第四十六条会计电算化硬体设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备，包含伺服器、工作站、网线、印表机、电源等。会计电算化硬ups体设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特别情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。
第四十七条财务软体是用于完成会计核算、处置会计业务的软体。操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，应立刻与软体发展商联系，进行修改、调试，完成调试彳爰，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。
第四十八条每月日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用10财务软体必需是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬体设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开兽和关闭应严格按规范程式进行。
第四十九条公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的办法。每月末，会计核算人员必需将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。
第五十条企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧卡、账户密码和操作人员ic密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。
第十一章附则
第五十一条本办法由公司财务管理中心负责解释。
第五十二条本办法自董事会通过之日起开始施行。
财务工作制度12
一、业务发生时，必需由承接业务的负责人开具《业务流程单》，并收取定金（固定签单顾客除外，签单顾客须与公司签定长期《定点签单协议》），特别情况需要协调的报总经理或副总经理签名批准。定金和业务流程单及时交给财务部。
二、每天分类整理存放好当日《业务流程单》，定时接受工程部负责人和制作部责任人的业绩查询；
三、次日十点之前出纳必需将当日所收现款入帐，支票类必需在规定时限内及时入账。
四、未签定《签单顾客申请表》的零散顾客推辞签单；
五、签单合作单位当月底扎账，经办人和副总经理在对方的业务明细单据上签名确认后提交总经理审核后，办理付款前应核实是否有其它业务往来账目需要抵扣，收回对方的业务单据。不付现款的'由财务部门出具欠条，加盖公司公章；
六、副总经理监督催促财务部每月月底（与顾客有特别商定的除外）整理好签单顾客的业务对账单，分别提请各部门经理、副总经理和总经理审核并签名后再发给顾客方相关负责人，并整理好其大它相关的结算资料后及时催收欠款；
六、每月xx日前由执行部做好上月工资表，副总审核后报告总经理签名确认后日发放。
七、对报销原始凭证的规定及审核：对原始凭证的技术性要求：报销凭证必需填写金额大写，大写与小写必需符合。购买实物的原始凭证，除经办人在凭证上签名外，必需交给实物保管人员或使用人员进行验收并在凭证上签名。报销凭证上至少有三个人的签名方可报销。
八、财务部每月日前整理好详细准确地财务报表提请全部股东审核签名存档。
九、年终扎账时，财务部在股东会要求的时间内做好年终财务报表提请股东会审核签名；
十、当月没有违反以上规定者奖xx分，违规者每次扣分20分。
财务工作制度13
目前，我国的部分企业由于工作内容繁杂，导致监督管理部门不能充分有效的对财务管理工作进行监督和控制。同时，企业财务监督工作制度的不规范、不全面，也导致企业对财务工作的监督审计浮于表面，使得监督机制形同虚设。
新时期加强企业财务管理工作的措施
在今后的工作过程中，企业可以通过采取以下几个方面的措施，来创新企业的财务管理工作，从而不断提高财务工作的质量和效益。
1、建立统一、规范的财务管理模式
针对企业财务管理中缺乏统一规则标准的问题，企业要根据国家颁布的相关法律制度，结合自身经济发展的实际情况，从全局的长远利益出发，构建统一化、规范化、制度化的'财务管理新模式。企业领导人员要深入到财务工作的第一线，了解和掌握最新、准确的企业财务信息，全方位的对企业财务管理的方法模式进行调整和优化，从而逐步提高企业的市场竞争力和市场地位。
2、强化财务风险的防控制度建设
企业要加强对财务风险相关防控制度的制定和完善，使财务会计人员在进行业务工作时能够有章可循、有法可依，充分发挥财务会计的核算控制和监督作用，从而使企业能够在日益激烈的国内外市场竞争中降低因财务风险所造成的损失，使企业能够在国际市场上占有一席之地。同时，还要推行经济运行的安全问责制度，通过明确各岗位、人员的责、权、利，提高员工的安全责任心和责任感，从而使员工更好的为企业的生存发展贡献自己的力量。
3、加强财务预算管理
企业要组织专门人员，本着科学、合理、切实、有效的原则对财务预算工作的规划方案进行全面、系统、详细的编制，对企业的项目财务支出以及基本财务支出要进行严格、明确的界定。同时，还要对基本财务支出的定额核定技术方法进行合理的优化和调整，从而使企业在分配预算资金时能够做到更加的透明、公平、公开、公正。此外，企业还要在对项目财务支出严格审核、分类、排序的基础上，对项目的预算编制在其前瞻性和计划性上进行切实有效的强化，从而确保项目预算的规划安排同企业各部门的经营发展规划相一致起来。
财务工作制度14
一、认真学习、宣传、贯彻执行新《会计法》，执行各项财经纪律和财务制度，加强会计核算工作、加强财务监督，财务人员要以身作则，奉公守法，保护国家财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
二、合理组织收入，严格控制支出，凡是该收的应努力去收，凡是预算外的无计划的支出应坚决制止杜绝，对于临时必要的开支，应按审批程序、手续办理。根据事业计划、正确及时地编制年度财务计划，办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计报表。
三、加强医院经济管理，拟定和审查医院的经济合同、经济文件、经济协议，参与拟定医院的分配方案；审查各类业务用款，加强事前管理；定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的`管理工作。
四、发生的每笔经济业务，均应取得合法的原始凭证，先由经手人、实物负责人签字，再由院长审查批准后方能报销，白条不能作为报销凭证，出差或因公借支须办理借款手续，回医院后在规定时间内办理结帐手续。会计人员要及时清理本单位发生的债权、债务，防止拖欠，减少呆帐、坏帐。
五、财会部门应会同有关部门，对医院的固定资产、药品、卫生材料、低值易耗品以及其他财产进行定期或不定期的盘点，及时清仓查库，防止浪费和积压，以保障财产物资的安全、完整，加快资金的周转。
六、严格现金管理制度，遵守结算纪律，凡是收入的现金必须及时送存银行，库存现金不得超过规定限额，不得以长补短或挪作他用，若有差错应及时查找原因，报院长批示处理。
七、认真贯彻执行国家物价政策，遵守物价纪律，要熟悉各项医疗收费标准、药品价格和有关物价政策。严格空白票据的管理，医院的各种收据由财会室统一购置、保管和发放，建立票据收发和核销制度。
八、按照《会计档案管理办法》的规定和要求，做好会计档案的管理工作，严格档案借阅手续。会计人员的因故长期离开、改换工种或调离单位，必须办理移交手续。
财务工作制度15
1、以身作则，带领辖下员工严格执行《员工守则》和各项规章制度。
2、每天检查所属员工出勤考核和登记工作。
3、对所属员工进行培训，每季度对员工进行业务考核一次，并对考核试作评估。
4、每月两次组织员工进行政治学习和业务学习，了解所辖员工的思想、生活动态和业务熟练程度。
5、督促和检查员工对现金管理制度、银行信用卡使用的规定、帐单及发票管理规定的情况。
6、检查各旅行社、团、合约单位，公司长包房，各记帐单位的帐务结算是否正确，及时并督促员工对应收款及时追收入库。
7、督促夜间稽核及时完成数字平衡，并做当天营业报表。
8、督促各收款员的现金，票证及时交做，定期和不定期抽查各收款人员的业务周转金。
9、督促和教育所辖员工爱护和正确使用各种机动机械设备，如电脑、打字机、计算器，保证各项设备的'正常运转。
10、接受和处理客人投诉，并记录，向经理汇报。
11、每天上班必须先检查POS机各收银点的电脑，稽核报告，对稽核报告中需要进行处理的内容及时作出处理和向经理报告。
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