三甲医院业务科室经济效益运行分析报告

时间：2024-12-02 08:47:19 分析报告我要投稿

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三甲医院业务科室经济效益运行分析报告

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三甲医院业务科室经济效益运行分析报告

　　今年上半年，我院积极实施控制医疗费用不合理增长的新医疗改革政策，通过有效降低医疗收入和药品消费的比例，积极提高医疗服务收入和检查收入的比例，依靠患者数量的增长实现医疗收入的适度增长。在缩小医疗收入增长、积极优化收支结构的基础上，实现了经济效益与社会效益的有机统一。医院规模和服务能力稳步提高，提高了医院的工作效率和经济实力，降低了医院的运营成本，提高了资金的自给能力。然而，由于人员资金和其他费用的快速增长，医院的运营成本没有有效降低，财务风险仍然很高。

　　一、总体情况

　　截至20xx年6月底，我院在职员工1330人，同比增加115人，其中在职员工642人，同比减少25人；合同制员工688人，同比增加140人，合同员工占全体员工51人.73%，床位1079张，床位1067张。

　　20xx年上半年完成医疗收入29284.同比增收7751万元.住院收入20xx万元，增长36%.占医疗收入692万元.同比增长59885%.21万元，增长41.73%完成门诊收入8945.54万元，增收1762.同比增长248万元.54%。上半年，每名员工人均收入为22%.同比增加44万元.增长46万元，达到25万元.24%。

　　工作量完成:1-6月门诊诊疗33259人，日均1846人，同比增加63190人，增加23.48%；出院病人16022人次，日均出院89人次，同比增加2213人次，增长16.每天有874名患者在医院，同比增加152人；床位利用率82.50%，同比增长2.79个百分点；人均住院日9.87天，同比延长0.上半年床位周转151天.13次，同比持平；完成手术的人数为6703人，同比增加979人，增加17人.10%。

　　均次费用情况：上半年每门诊人次费用269.23元，同比增加2.29元，每门诊人次药品费用97.70元，同比增加3元；住院病人人均医疗费用12694.56元，同比增加2302.05元，增长22.15%，每住院人次药品费用3582.63元，同比增加654.94元，耗材费用2572.47元，同比增加587.89元，增幅分别为22.37%、29.62%。

　　医疗收入结构情况：20xx年1-6月完成医疗服务类收入7012.24万元，同比增加1824.46万元，增长35.17%，占医疗收入比例23.94%，同比降低0.15个百分点；完成检查收入8884.49万元，同比增幅37.27%，占医疗收入比例30.34%，同比提高0.28个百分点；实现药品收入8986.13万元，同比增加2395.26万元，增长36.34%，上半年药占比30.69%，同比上浮0.08个百分点；实现材料收入4403.86万元，同比增加1121.32万元，增长34.16%，耗占比达到15.04%，同比降低0.2个百分点。

　　综合来看上半年医疗收入结构与去年同期相比起伏不大，基本持平。

　　医改重点监控指标完成情况：20xx年上半年医疗收入总体增幅36%，虽高于医改10%的控制标准，但体现出了医院做大做强的规模效应。医改监控药占比28.38%，完成医改要求医疗收入药占比30%左右的控制目标。住院均次费用同比增长22.15%，门诊均次费用同比增长0.88%，未完成医改要求不增长的控制要求。上半年每百元医疗收入（不含药品）卫生材料支出26.23元，虽然未完成医改20元的控制要求，但同比下降3.66元，降幅为12.26%。

　　二、财务报表分析及财务状况

　　（一）、收入费用表分析

　　20xx年1-6月全院实现业务收入29425.85万元，其中：医疗收入29284.77万元，同比增收7751.09万元，其他收入141.08万元。完成财政基本补助收入973.54万元。发生医疗业务成本27962.47万元，同比增加7125.62万元，增幅34.20%，低于医疗收入增幅1.8个百分点；发生管理费用1816.99万元，同比增加34.86万元，发生其他支出94.27万元，实现本期盈余616.07万元。

　　医疗成本按性质分类情况：1-6月发生人员经费支出10313.93万元，同比增加20xx.26万元，增幅24.49%，人员经费支出比率34.53%，同比降低2.1个百分点。发生药品费用8974.58万元，同比增加2316.82万元，增长34.80%，药品费用支出率30.04%，同比上升0.61个百分点；发生卫生材料支出5323.99万元，同比增加857.63万元，增长19.20%；固定资产折旧费同比增加50.28万元

　　成本控制情况：上半年百元医疗收入医疗成本101.69元，同比下降3.35元；百元业务收入药品消耗30.65元，同比降低0.27元，卫生材料消耗18.18元，同比降低2.56元，百元业务收入人员经费支出35.22元，同比减少3.25元。成本费用利润率1.76%。

　　以上数据显示：通过实施卫生材料、药品费用的各项管控措施，我院运行成本得以有效控制，但在人员经费、其他费用的快速增长拉动下，我院运行成本仍未得到有效降低。

　　获利能力分析：1-6月我院实现本期结余525.66万元，业务收支结余率（毛利率）1.73%，同比上升2.18个百分点，医院投入产出率为（经费自给率）98.50%，同比提高3.25个百分点。医院盈利能力、经费自给能力有所增强。

　　（二）、资产负债表分析

　　截止6月末我院总资产达到56813.22万元，与17年同期相比，绝对金额增加2636.53万元，增长4.87%，其中：流动资产18430.31万元，增加1832.46万元。6月底固定资产总值达到47384.73万元，在建工程同比增加1316.46万元，主要为旧病房楼改造累计投入金额。6月末我院非流动资产同比增加804.07万元，增幅2.14%。负债合计39802.63万元，同比减少278.96万元。非流动负债3595.20万元，同比减少164.88万元，其中：长期借款减少1324万元，长期应付款减少324.80万元，为融资租赁购买CT欠款。6月末医院净资产17010.60万元，同比增加2915.49万元。

　　财务风险、偿债能力分析：6月末流动比率为0.51，同比上升0.03，流动性略有好转。资产负债率70.06%，同比降低3.92个百分点，虽有所下降，但资产负债率仍然处在70%红线以上，应注意医院短期财务风险仍然较高，偿债能力依旧低下。

　　资产运营能力分析：1-6月我院总资产周转0.62次，同比加快0.22次，应收医疗款周转天数同比缩短8.96天，存货周转13.01次，同比加快4.34次，以上数据表明我院资产运营能力同比有所增强，应积极关注存货类资产的合理库存。

　　发展能力分析：6月末医院总资产同比增长4.56%，绝对金额增加2636.53万元，固定资产净值率69.54%，同比下降4.71个百分点，净资产增长0.64%，医院总资产规模同比略有增长，医院发展能力保持稳定。

　　三、医疗收入增长因素分析（表4）

　　（一）、工作量、人均医疗费用对收入增长的贡献分析

　　门诊收入增长因素分析：门诊医疗收入增加1764.82万元，增幅24.57%，由于门诊量增加63190人次，增收1686.83万元，对门诊医疗收入增长的贡献度为95.58%，由于每门诊人次医疗费用增加2.34元，增收77.99万元，对门诊医疗收入增长的贡献度为4.42%，表明门诊病人数量增加与人均门诊医疗费用增长共同驱动了门诊收入的增长，但门诊病人数量的增长是门诊收入增加的主要驱动因素。

　　住院收入增长因素分析：住院医疗收入同比增加5988.21万元，由于住院人数增加2213人次，增收5988.21万元，由于每住院人次医疗费用增加2302.05元，增收3688.35万元，表明住院病人数量增加与人均住院医疗费用增长共同驱动了门诊收入的增长。

　　（二）、医疗收入结构对收入增长的贡献分析

　　1-6月全院医疗服务类收入同比增加1824.46万元，增幅35.17%，检查收入同比增收2411.99万元，增幅高达37.27%，检查收入增长绝对金额、增长幅度以及对医疗收入增长贡献度均居各类别收入之首；药品收入同比增加2395.26万元，卫生材料收入同比增加1121.32万元，医疗收入增长结构持续优化。

　　四、存在问题与建议

　　1、加强门诊医生力量，通过绩效管理提高医生看门诊的积极性；

　　2、论证成立万象新天、恒大城社区医疗服务中心，巩固和争取周边优质病源。

　　3、提高医院全体职工成本意识，完善绩效考核成本管控，实行各科室可控成本收支定额管理，结余部分纳入奖金奖惩，建立起医院完整的成本核算与成本管控绩效考核控制网络；

　　4、人员经费支出是长期且逐渐增长的成本支出。应充分合理利用医院现有人力资源，调动全体工作人员工作积极性，提高工作效率，严格控制新增职工数量，合理管控人员经费成本；

　　5、加快落实实行卫生材料二级库等降低药品成本、卫生材料成本管控的各项措施；

　　6、严格控制各类维修维护成本，切实加强各类零星工程的全过程监督审计，严格控制各类外包服务的种类与规模；

　　7、加强监督监察，健全内部控制，并切实执行，起到梳理关键岗位职责，降低运营成本，预防经济犯罪的作用。

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