会计核算管理自查报告

时间：2024-08-26 11:30:26 偲颖自查报告我要投稿

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会计核算管理自查报告范文（精选11篇）

　　时间是悄无声息的，转眼间，岁月匆匆，一段时间的的工作告一段落了，转眼回顾这段时间的工作，有得有失，好好地做个总结并写一份自查报告吧。那么你真正懂得怎么写好自查报告吗？以下是小编整理的会计核算管理自查报告范文，仅供参考，希望能够帮助到大家。

会计核算管理自查报告范文（精选11篇）

　　会计核算管理自查报告 1

　　根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《行政事业单位内部控制规范》的有关规定，并参照财政局《关于开展20xx年度会计监督检查工作的通知》要求，结合医院内部审计及外部审计检查实际情况，对本单位的财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

　　一、组织领导

　　为确保此次自查工作顺利进行，20xx年5月5日收到xxx财政局通知后，医院及时成立了以总会计师为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

　　二、自查时间

　　20xx年xx月xx日至xx月xx日。

　　三、自查方式

　　自查小组成员参照财政局《关于开展20xx年度会计监督检查工作的通知》逐条对照，采取账簿报表查阅和单据抽查等方式。

　　四、自查结果

　　按照州财政局《关于开展20xx年度会计监督检查工作的通知》的要求，医院对本单位年度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查，对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

　　（一）财务收支和财务管理方面

　　1、医院所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。

　　2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。

　　3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

　　4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

　　5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

　　6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

　　7、医院资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

　　（二）会计核算和会计报告方面

　　我单位依法建立账簿，不存在账外账，不存在私设小金库行为，一直以来按照适用统一的医院会计制度进行核算。会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求，签字齐全，定期装订，专人保管，原始单据完整合法，不存在造假行为；发生经济业务时及时入账，做到日清月结；由专人负责编制会计报表，财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

　　（三）内部控制和档案管理方面

　　财务人员具有明确的岗位职责，岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约。会计档案的保管由专人保管，有专门的会计档案柜，会计档案按年度，分别存放在不同的文件柜当中，并加锁确保安全。

　　（四）单位内部控制制度建立和执行情况

　　根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《xxxx医院内部控制制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些>规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下四点要求：

　　1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的`职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

　　2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

　　3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

　　4、明确账务处理程序，根据医院会计制度的规定，确定单位会计科目和明细科目的设置和使用范围；确定本单位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等；确定本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设置、格式、登记、对账、结算、改错等要求，确保会计核算准确无误。

　　（五）固定资产管理和使用情况

　　为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

　　（六）存在问题

　　通过自查，医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。

　　会计核算管理自查报告 2

　　一、本级工会财务规范化自查情况

　　xx供电公司工会财务工作在上级工会的正确领导下，在公司党政领导的高度重视和大力支持下，在公司工会财务、经费审查人员的共同努力下，紧紧围绕工会工作大局，开拓进取，按照省公司“三抓一创”的总体要求，全面落实“依靠”方针，突出维护职工权益，在财务管理上求规范，在经费、资产管理上求实效，保证了经费足额及时拨缴，圆满完成了上级工会上解经费的目标任务，为工会开展好各项职工活动奠定了坚实的基础。

　　二、县供电企业财务规范化自查情况

　　xx供电公司工会结合公司工会财务的实际情况，以查找问题，摸清情况，完善制度，夯实基础，服务全局为目标，在布置、安排、落实和督促等各个工作环节精心筹划，有条不紊地开展了工会财务自查工作，现将自检自查情况报告如下：

　　xx供电公司工会委员会下设5个基层分工会，工会财务专职工会会计一名，专职工会出纳一名。现有会员000人，年会费收入22730元，收缴率为100%。为了充分发挥工会组织的各项职能，推进企业两个文明建设。多年来，公司工会把工会财务工作当作强化工会物质基础的一项重点工程，把发挥和调动职工的积极性和创造性，促进企业改革、发展和稳定，作为工会财务工作的着眼点，坚持工会财务工作为工会重点工作服务、为基层工会组织服务、为职工群众服务的方针，在收好、管好、用好工会经费中严格执行工会财务制度，不断提高工会财务工作的质量和管理水平，在强化工会经费收缴、深化财务改革、加强财务管理等方面作了卓有成效的工作，为公司的蓬勃发展提供了强有力的财力支持和物质保证。

　　三、综合自查评价

　　公司工会自成立以来，公司领导班子对工会经费的收缴工作一直非常重视和支持，为工会经费收缴工作提供了有力的后盾。工会也在建立激励机制和约束机制上下功夫，一是每年都将工会经费收缴工作纳入年度方针目标考核之中，对不能按时上解经费的单位，在年终评先中实行一票否决，对基层的促动很大，收到了满意的效果。二是主动与公司人力和财务部门加强工作联系，按照每月劳资和财务报表中的工资总额对工会经费进行核定，并以此为依据对基层单位进行核收，提高了经费收缴的准确性。三是利用签订集体合同的机会，通过平等协商，把拨交工会经费写入合同条款。通过上述措施，几年来我们对基层工会经费的`收缴率达到了100%，每年都能按照上级工会下达的经费指标，及时足额完成工会经费的收缴和上解任务。特别是近两年来，我们还抓住电力行业快速发展和职工收入水平提高的良好机遇，积极主动的争取公司行政的理解与支持，努力壮大工会的物质基础，实现了工会经费与全局职工工资总额的同步增长。

　　四、自查发现较为突出的共性问题

　　会计基础工作有待进一步完善，如会计记账方法不规范，会计科目设置和应用不规范，收支单据和报销手续及会计档案管理不规范。

　　五、工作建议

　　加强工会财务人员培训，完善会计基础工作。

　　我校是隶属于县教育局的副科级事业单位，下辖青少年活动中心和实验小学城西分部两个机构。学校内设办公室、总务处、教务处、大队部、教科室、艺教处、电教处、安保处等八个机构。共有学生3500余人，教职工181人，离退休人员37人。

　　学校实行事业单位会计制度，财务上实行报帐制，由教育局内设机构“结算中心”负责凭证的复核和建帐，学校配备报帐员一名，财务档案管理兼统计员一名(即原来的会计主管)，均持有会计证并按规定进行了年审，报帐员取得了助理会计师职称，统计员取得了经济师职称，持证人员都参加了继续教育。财务管理实行了一把手负责制和分管领导把关制，300元以下由分管的财务副校长审批，300元以上还要由一把手审批。制定了财务管理制度和内部控制制度，严格按国家有关规定和项目收费，对开支范围进行了详尽的规定并严格遵照执行。开设银行帐户一个，及时按教育局规定报帐。从分管财务领导到会计人员，均能自觉执行会计法律法规，没有打击报复会计人员的现象发生，没有虚列、瞒报财务数据现象，做到了报表与帐目一致。

　　会计核算管理自查报告 3

　　根据市财政局《关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》（许财会[20xx]12号）和《关于转发<河南省财政厅关于开展会计基础工作检查的通知>的通知》（许财会[20xx]13号）文件精神，对我中心会计机构设置情况、会计人员持证上岗情况、会计凭证规范情况、会计账薄规范情况、财务报告规范情况、会计档案管理规范情况、会计内部控制规范情况、财务管理制度执行情况进行了全面自查，现将自查情况汇报如下：

　　一、基本情况：

　　许昌市企业养老保险中心现有职工36名，主要职责为为市直城镇企业职工提供养老保险社会统筹服务，包括养老保险本金征集、离退休职工工资发放、参保在职职工保险基金管理等。

　　我中心严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求开展日常会计工作，夯实会计工作基础，建立会计基础工作规范化长效机制，健全内部会计管理和控制制度，提升会计职能，不断提高会计工作管理水平，维护我中心日常会计工作秩序，确保会计信息质量的真实、完整和国家财产的安全。

　　二、各项会计基础工作量化指标落实情况：

　　1、会计基础方面。严格按照《会计法》规定设置会计岗位，配备专职会计人员；明确会计各岗位职责，会计人员持证上岗；任用会计人员实行回避制度；会计工作交接合规；会计档案管理规范。

　　2、会计核算方面。严格执行各项会计制度，会计凭证的格式、内容、填制方式、审核程序均符合会计制度要求，账薄的`设置、启用、登记、结账、错误更正方法均合规；会计科目设置、核算均规定执行，会计报表合规、合法、准确。

　　3、会计监督方面。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照《会计法》规定的进行监督；建立并执行我中心内部控制制度；接受外部监督。

　　三、主要措施：

　　1、领导重视，财务人员工作负责，中心配有专门的财务办公室，配有专职财务人员2人，财务资料柜5个；中心主任经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报。

　　2、财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照《会计工作基础规范》的有关财经规定记账，会计科目使用合理，平时报表准确、及时，数据真实；财务人员能对当天发生的业务，当天登记入账，日记帐做到日清日结，并根据各项资金的性质，严格做到专款专用。

　　3、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益；明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

　　4、中心成立了理财小组，定期检验监督财务运行情况，大项支出经中心领导班子会议研究决定。

　　我中心将继续严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求，开展日常会计工作，不断建立规范科学的会计工作秩序，提高财务管理水平和资金使用效益，促进中心会计工作规范、健康发展。

　　会计核算管理自查报告 4

　　为进一步提高公司会计信息质量，规范日常财务管理工作。根据集团多元化投资管理部相关要求，我公司财审部组织进行了对会计信息质量自检自查活动，范围主要涉及公司20xx年度、20xx年1—9月的相关财务会计信息，内容主要包括公司财务人员岗位设置、相关财务会计制度、现金及其他资产管理、往来款项的核对、会计业务处理、会计档案装订保管等。现就自查情况报告如下：

　　一、财审部基本情况

　　目前公司财审部共计设置十名财务人员，设财务总监一名，财务室主任一名，会计六名（其中包括两名新来人员，目前正处于使用期），出纳一名、会计档案专管人员一名。出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务印章按规定保管，现金收（付）讫章、银行转讫章由出纳管理，财务专用章、发票专用章等印章由指定人员管理。

　　会计人员定期或不定期参加新会计准则和新税收法律法规等专题培训活动。就今年来说，公司专门开展“营改增”一系列专题学习活动，并通过考试等方式进一步强化落实相关业务会计处理。公司财审部明确制定了货币资金管理制度、固定资产管理制度、财务开支审批管理制度、预算管理制度、内部控制制度、经济合同管理制度及机动车驾驶员风险金管理规定，并在日常工作中严格按各项制度执行。

　　二、现金及其他资产管理

　　我公司办理有关现金收支业务时，严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条列》及其实施细则和公司货币资金管理制度。现金的使用严格按规定，现金由出纳保管，现金收入当天存入银行。出纳根据审核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费用报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在2000元以上的，应提前一天告知出纳，以便筹款备付。出纳每日对现金进行盘点，公司建立了定期现金盘点制度，无坐支、设置“小金库”、“公款私用”等违法行为。

　　对于银行存款，出纳及时逐笔序时登记，每日终了结出余额。定期核对银行账户，每月至少核对一次。公司日常使用的票据种类为支票，设置了票据登记薄，对票据购买、领用、注销进行记录。

　　我公司固定资产主要包括房屋建筑物、运输车辆、机械设备、通用设备及器具工具等。为加强固定资产日常管理工作，提高固定资产使用效益，根据国家相关法律法规，结合公司固定资产管理制度，实施专业化分类管理，固定资产归口管理部门负责建立归口固定资产分类台账。每年11月由财审部牵头，组织归口管理部门和使用部门对固定资产进行实物盘点，财审部根据盘点表及时进行账务处理。

　　三、往来款项的核对

　　我公司按照国家、行业、集团及公司本身的规定组织公司物资收发会计核算工作。及时做好各项客运、货运及仓储装卸收入与成本核算工作，定期做好与集团等相关部门的往来账并做出正确的财务分析。期末与物资管理员核对账务，确保账实相符、账账相符，及时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账，确保会计核算的规范、合法，保证会计信息准确、完整、及时。

　　四、会计业务处理

　　我公司在处理会计业务时，按实际发生的各项业务取得真实合法可靠的原始凭证。通过取得的原始凭证做账，记账凭证所附原始凭证单据齐全；如果是采购业务记账凭证，其后还附付款申请单、合同、采购订单、入库单、银行付款单等相关原始凭证。并按时装订会计凭证和会计账薄，同时编制出会计报表。另外，公司积极计算并及时缴纳各种税金，不存在偷税漏税行为。

　　五、会计档案管理

　　我公司根据财政部《会计档案管理办法》的规定，科学管理财务会计档案，建立、健全会计档案管理制度，保证会计档案妥善有序存放。并设有专职会计档案管理人员负责会计档案的`整理、编号、归档、调阅、借阅等相关工作，及时将超过两年的会计档案移交公司档案室统一管理。

　　通过开展以上各方面自查自纠活动，我公司会计处理方法和财务管理工作总体符合会计准则及相关会计法律法规的要求，所提供的会计信息及时、真实、可靠、合法。公司财务会计各项工作不存在违法违规现象。但是还存在一些不足，目前公司财务人员实行的是定岗制度，今后会往定期轮岗这个方向考虑。另外，由于恰逢“营改增”这一政策，虽然公司在不断组织新政策培训学习活动，财务人员也在不断努力接受并按新政次执行，但仍然需要一个过渡时期，才能做到更完善。

　　严格管理、认真执行是做好财务会计工作的重要保障，今后我公司会依托信息化进一步加强财务会计管理力度，严格执行各项规章制度；与时俱进，积极学习新会计法规，不断提高工作质量。认认真真的把财务会计工作落到实处，及时提供真实可靠合理合法的会计信息。

　　会计核算管理自查报告 5

　　为认真做好会计基础工作，建立规范的会计秩序，不断提高会计工作水平，我集团在接到贵局通知后，马上组织下属各公司对会计基础工作进行了全面的自查和检查，并按工作规范标准客观地进行了考评打分，对自查、检查中发现的问题和不足之处，制定纠改措施，落实责任，限期改正。现将我集团会计基础工作自查情况报告如下：

　　一、会计机构和会计人员配备方面

　　我集团下属各公司遵守国家法律法规，依法经营，科学合理的设置会计机构，配备了各岗位会计人员。会计工作从上到下实施了统一管理，指导、监督和检查，会计人员变动、交接严格执行监交制度，资料完整、齐备。

　　二、会计核算方面

　　会计出纳人员严格按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，规范处理日常业务。按照规范取得原始或自制原始凭证，会计账簿记录规范，会计凭证、会计科目使用正确，装订整齐合规，档案管理规范。年终决算前，对全年的过渡性账户和固定资产进行清理，内外账务进行核对，年终经营状况反映真实。

　　三、会计监督方面

　　根据各项财经法律法规等，严格审查各项原始凭证，全部财务收支纳入公司统一核算，对各项资产进行监督，接受各级机关的监督检查。

　　四、内部管理制度

　　按照按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，建立了集团会计管理体系，各公司会计管理体系。建立会计人员岗位责任制度等，建立了有效的内控管理和考核制度，层层落实责任，加强内部管理。

　　五、存在的问题和不足

　　一是各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善，会计有关登记簿建立不够全面。

　　二是内部管理制度不强，管理制度落实不够深入。

　　三是会计工作缺乏创新，按部就班工作，缺乏积极主动性。

　　针对以上问题我集团将及时纠正，抓好制度建设和会计出纳人员素质建设，抓好各级管理制度的`落实，力争将我集团的会计基础工作迈上一个新的台阶。

　　会计核算管理自查报告 6

　　根据《xxx财政局关于印发会计基础工作合格单位创建活动实施方案的通知》文件精神，按照区民政局的安排，对我单位会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等情况进行了自检自查，现就自查情况汇报如下：

　　一、提高认识，搞好自查

　　通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查，促进单位严格遵守《会计法》，认真执行会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。

　　二、明确目的，依法自查

　　我们在自查中严格按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，依法自查，确保达到自查的目的。

　　三、认真自查，突出重点

　　在自查中我们对照以下几点，认真进行了自查

　　1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;

　　2、会计账簿设置是否合规，是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度;

　　3、会计内部控制制度是否健全。

　　4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守;

　　5、会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实完善。

　　6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全。

　　7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。

　　四、针对问题，认真整改

　　(一)、财务收支执行情况

　　在财务工作中，我园严格按照《会计法》和《事业单位会计制度》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严格执行国家有关财务法规，所发生的`各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记，核算，依据《行政事业单位会计制度》的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。在安排经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的需要，又保障重点支出所需，即体现实际工作需要，有考虑财力可能，合理安排支出。

　　(二)、单位内部控制制度建立和执行情况

　　根据我园工作实际，在建立并实施内部监督和控制过程中，建立了经费支出管理，授权审批，财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：

　　1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相互分离，相互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进行。

　　2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效率。

　　3、明确了经费支出的开资范围和标准，采取各种有效措施，控制力经费支出，杜绝了浪费现象的发生。

　　(三)、固定资产管理和使用情况

　　为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查，无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。

　　通过自查，我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控管理，狠抓落实，切实规范财务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效率，管好用好资金，保障各项业务正常运行，为建设“xxx”作出贡献。

　　会计核算管理自查报告 7

　　一、财务收支情况

　　在财务工作过程中，我校严格按照有关规定，成立了财务管理领导小组，建立健全了各项财务规章制度，严格执行国家有关财务法规，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据我校各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

　　二、单位内部控制制度建立和执行情况

　　根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的`发生。通过自查我单位资金使用情况无违规现象。

　　三、存在问题

　　此次自查过程中学校领导高度重视，通过自查，我单位会计未取得会计从业资格证，财务公示有时未按时公布，个别学校存在欠款，今后要进一步完善这方面的制度，对财务工作的开展和管理严格按上级主管部门的要求进行，求真务实地将学校财务工作抓好抓实，在今后的工作中，我们将积极参加财务工作培训，努力学习财务知识，不断提高财务人员的工作素质，力求将我校的财务工作做得更好。

　　通过自查，发现本项目部的财务工作中还存在经验不足，各项制度有待完善的问题。今后将在做好日常会计核算工作的基础上，不断学习业务知识，进一步严肃财经纪律，认真做好财务计划工作，充分发挥财务的职能作用，加强财务工作规范管理，努力提高财务核算管理水平，开源节流，合理、有效地使用资金，努力使财务工作更上一个新台阶。

　　一、会计核算基础工作规范性情况

　　1、会计凭证编制及管理情况

　　自查中发现记账凭证所附原始凭证单据齐全，会计凭证单独按月装订，采购业务记账凭证后附付款申请单，合同，发票，收料单，银行付款单，所附原始单据齐全。记账凭证有记账人员，会计机构负责人，出纳（收款和付款凭证），复核人签名。原始凭证一个月装订一次，按年按月顺序排列放到柜子里。总账和明细账一年打印一次，由总账会计和会计机构负责人签字。无不规范事项。

　　2、记账基础工作情况

　　自查中发现，付款或者收款后取得银行支付凭证或者收款凭证及时进行登记、采购应付款是在验收入库手续和单据齐全后入账，会计凭证摘要能清楚反映经济业务，除部分重分类调整分录外，未发现不规范事项。

　　二、资金管理和控制情况

　　1、管理制度和岗位设置情况

　　自查发现公司已经制定资金管理相关制度，公司财务部是资金管理部门，公司所有付款均经过由经办人申请、经办部门负责人确认、会计审核、项目经理签批、出纳付款的程序进行。财务部负责资金管理业务，负责确保资金安全有效、确保资金运作合法合规、做好资金筹划预算、审批银行开户申请、审核支付手续和方式等。未发现不规范的事项。

　　2、银行账户管理情况

　　自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况，由出纳赴银行获取银行对账单，同时公司指定总账会计专人每月核对并编制银行余额调节表，并签名并留底。单位付款基本使用银行支付，根据签批的付款申请单及附件办理付款手续。收款和付款记账凭证均有出纳人员签名或者盖章。

　　会计核算管理自查报告 8

　　本人在xxxx年的一年来，在公司领导和部门主管安排下，从事了会计主管、财务主管等财务相关工作，做为公司一名资深员工和老财务工作者，以饱满的热情投入到工作中，以立足本职服务公司为己任，爱岗敬业，忠于职守，团结同志，讲究和谐，为新员工做了好表率和模范带头作用。

　　1—10月本人主要从事会计主管一职，从事了日常的帐务处理、融资资料的收集、编制和财务数据的分析等系列工作，在深圳公司的税收筹划和缴纳上，本着不违犯国家财经政策和公司财务规章的情况下，想公司所想，合理避税，为公司节省税务支出，在费用控制上，本人也是严格履行职责，恪守诚信，在费用的控制上严格把关，把会计监督、控制工作到实处。

　　在对新员工的传帮代上，本人配合公司人才战略规划，以通过日常工作来培养和培训，锻炼和培训新员工的会计工作技能，并以身作则传授良好的工作作风、工作态度和职业道德，言传身教，以灵活机动的.方式把会计工作技巧和经验以及成本费用的核算控制理念灌输给新员工，做好公司会计承前启后的工作。

　　11—12月是公司领导安排从事财务主管一职，主要负责内审工作，本人对深圳、广州、惠州的帐务处理和原始凭证进行了审核和检查，抽查了物业公司的明细收费情况，了解物业公司收费员的收费流程，对工作中发现在小问题也即时和相关人员进行了沟通建议，发现的一时难以解决的问题也在内审报告上对公司领导做了汇报，一定程度上防范了财务风险。

　　xxxx年即将过去，新的一年又将来到，本人要保持着良。好的工作态度和积极性，为公司的蓬勃发展做出应有的贡献！

　　会计核算管理自查报告 9

　　一、高度重视，精心组织，全面推进创建工作

　　20xx年,《江苏省教育厅直属学校（单位）会计基础工作规范化考核暂行办法》下发后，校领导高度重视这项工作，多次组织召开专题会议，认真学习相关文件和规定，提出了对学校开展创建会计基础工作规范化学校工作的总体要求：认真贯彻实施会计法律法规，积极采取措施，通过强化会计基础工作管理和监督检查，着力推进学校会计基础工作上新水平。

　　为切实加强对会计基础工作规范化建设的领导，学校成立了“淮阴工学院会计基础工作规范化考核领导小组”。领导小组由校领导任组长，监察、审计、财务、总务及后勤等部门负责人为成员，由财务处具体组织实施。为创建工作取得实效，学校研究制订切实可行的创建工作实施方案，明确了各阶段的工作任务和目标。及时了解会计基础工作的自查和整改情况，听取对加强会计基础工作的意见和建议，对好的做法和经验及时进行总结、宣传和推广。同时组织全体会计人员认真学习《会计法》、《会计基础工作规范化管理办法》等财经法规，使全体会计人员进一步增强了对会计基础工作规范化考核的主要内容、评分标准的了解，并能够高度重视，积极参与创建工作，切实做好学校财务管理的各项工作，共同促进学校的会计基础规范化建设工作。

　　二、周密安排，扎实有效地开展自查、整改工作

　　对照《江苏省教育厅直属学校（单位）会计基础工作规范化考核暂行办法》的要求，财务处将考核内容进行细化分解，确定牵头科室和承担人员，进一步明确分工和职责。采取了走出去，学习先进经验，请进来，请专家进行指导的方法，按会计基础工作规范要求，对会计凭证、会计账簿、会计报表等进行了系统整理，并依照会计达标各项标准严格进行了自查。从自查情况来看，学校会计基础工作能按照《会计法》和会计基础工作规范化实施细则》等规定设置会计机构、会计岗位，进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设。但在自查中也发现了一些问题。主要体现在以下几个方面：

　　1、内部会计制度有待进一步健全和完善；

　　2、固定资产管理和使用的监管力度不够。

　　针对自查中发现的问题，学校采取各种有效措施，及时进行整改、纠正，明确相关责任并落实到人。在整改过程中，坚持标本兼治，注重增强内部约束机制，逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平。主要做法如下：

　　1、加强制度建设。按照建立内部会计管理制度的规范化要求，制订了《淮阴工学院预算管理办法》、《淮阴工学院国有资产管理暂行办法》、《淮阴工学院财务分析制度》等有关文件。

　　2、会计业务流程的整合与规范。事业、企业结算中心结合会计规范化要求对业务流程进行再造、整合，加大了财务监控力度，会计核算和财务管理水平进一步提。

　　3、20xx年，成立了淮阴工学院国有资产管理委员会，委员会下设办公室（挂靠财务处）。国有资产管理办公室依照相关制度会同有关职能部门，建立完善的固定资产清查制度，逐步健全固定资产管理体系。

　　4、实行会计轮岗交流。对会计岗位设置进行了全方位调整，先后有13名会计人员进行了轮岗交流。有效地提高了会计人员一岗多能的水平，加强了内控制度的落实。

　　5、加强财务管理信息化建设。充分挖掘和拓展现行财务软件的使用功能，并根据需要增加部分管理性功能的软件系统；为财务管理决策提供有效的信息支持。

　　三、评建结合，全面提升学校会计基础工作规范化水平

　　多年来，学校按照《会计基础工作规范》要求，从会计基础工作入手，建立了规范的会计工作秩序，构建起整套操作规范、运行高效、监督严密的财务管理制度体系。

　　（一）会计机构和会计人员方面

　　学校按照《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等规定设置会计机构，并按会计岗位不相容职务分离原则设置岗位并配备合格会计人员。目前，财务处共有在岗人员24人，其中高级职称2人，中级职称9人。下设计划管理科（3人，主要负责经费预算、教职工医保公积金、工资核算、国库集中支付计划申报及财务核算、学生收费、财务查询网络系统的日常维护工作）、事业结算中心（10人，主要负责事业财务、基本建设、工会、江淮学院等日常会计核算工作）、企业结算中心（9人，主要负责校办企业、后勤总公司、资产经营公司财务核算工作）3个科室，以及校国资委下设国有资产管理办公室（2人，在学校国资委领导下，具体负责全校国有资产管理工作）。学校实行“统一核算，统一管理”的财务管理体制，没有设立二级财务核算机构。所有会计人员均持有会计从业资格证书，每年按规定学时数参加继续教育培训；会计机构负责人、会计主管符合任职条件。学校还十分重视会计人员的业务培训与职业道德的培养，采取校本培训与外出学习相结合的方式，不断提高会计人员的业务水平与职业素养。

　　（二）会计核算方面

　　能够按《中华人民共和国会计法》和《高等学校会计制度》的规定，建立会计账册，设置会计科目，正确使用会计处理方法，如实反应经济业务。严格填写、审核原始凭证，做到要素齐全；根据《淮阴工学院票据管理办法》，对预借的发票或收据按规定办理相关审批手续，并加强预借票据的及时清理入账工作；记账凭证的填制要素齐全，采用正确的方法进行更正处理，及时装订成册；会计账簿的设置、打印、装订、保管等符合相关规定；定期对账簿记录的有关数字与库存实物进行核对，保证账实相符；会计报表、财务说明书等会计报告能够做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时、装订符合档案管理要求。

　　（三）会计监督方面

　　会计人员严把审核关，拒绝受理不真实、不合法的原始凭证，发现账实不符的能够按国家有关规定进行处理。认真执行“收支两条线”管理规定，严格按”收费许可证”收费项目组织收费，拒收一切无收费许可的项目，规范使用各类收费票据。支出方面严格执行上级和《淮阴工学院经费支出管理暂行规定》、《淮阴工学院差旅费管理办法》、《淮阴工学院科技项目管理暂行办法》等有关制度规定，对不符合规定的票据一律不予报销。积极配合上级部门做好各类财务审计工作，如实提供会计资料。

　　（四）内部会计管理制度方面为加强学校财务管理工作，学校制订了一系列内部会计管理制度，并根据上级要求和学校实际不断修订和完善。近两年，对照会计基础工作规范化考核评分标准，对原有的制度进行逐项清理，出台了《淮阴工学院预算管理办法》、《淮阴工学院国有资产管理暂行办法》等有关文件。制订了《淮阴工学院财务稽核制度》《淮阴工学院财务分析制度》等一系列内部管理制度。使规范化建设贯穿学校财务工作的全过程和各个环节。

　　（五）会计电算化管理方面

　　学校于1999年实行会计电算化管理，并制订《会计电算化管理制度》,明确了电算化会计岗位和工作职责。

　　电算化系统管理员根据上机操作人员岗位与职责的划分设置软件操作权限。电子数据的'备份每日进行并实行双备份。目前学校使用复旦天翼的账务系统、查询系统、收费系统、工资系统等。基建、工会、企业财务使用用友财务核算软件。财务内网与校园网严格分机上网，财务内网严禁使用外接设备，并加强计算机病毒的防治工作。近两年，服务器、电脑、打印机等硬件设备也全面进行了更新，满足了会计电算化工作需要。

　　（六）会计档案管理方面

　　财务处配有专人负责会计档案管理工作，根据《淮阴工学院财务档案管理办法》，纸质会计档案与电子会计档案能够按规定定期整理、立卷、归档，并专人负责保管上年度及本年度的会计档案，于每年初将上年度的会计档案移交给校档案馆保管，并建立会计档案查询程序，按规定办理查阅审批及登记手续。会计档案的销毁，会同校档案室一起进行，按规定办理审批手续，编制销毁清册并由主管校领导签署意见。

　　四、自评情况学校在自查自纠的基础上，按照客观、公正、准确的自评原则，严格对照“考核办法”的考核评分标准逐条逐项进行了自评。自评情况基本反映出了学校会计基础工作的实际水平。各项目得分情况如下：

　　1、会计机构和会计人员：标准分10分，自评分10分；

　　2、会计核算：标准分35分，自评分33分；

　　3、会计监督：标准分10分，自评分10分；

　　4、内部会计制度：标准分20分，自评分18分；

　　5、电算化管理：标准分15分，自评分15分；

　　6、会计档案管理：标准分10分，自评分10分；

　　对照《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》和《会计基础工作规范化考核标准》，结合学校会计基础工作自查自评情况。我们认为已符合规范要求。自评等级为优秀。

　　四、以考核为契机，进一步增强科学理财能力

　　学校将以此次考核为契机，进一步提高整体的会计基础管理水平，促进财务工作的精细化管理。围绕学校财务工作出现的新问题和重点、难点问题，开展学习讨论活动，营造良好学习氛围，不断探索和运用提高服务质量和服务效率的新方法，新举措和新技术。强化财务分析制度，逐步建立一套科学健全的财务分析指标体系，为改进学校财务管理工作和优化经济决策提供重要的财务信息。重视提高会计人员素质，有计划地吸收、培养业务骨干,改善财会队伍结构，提高财会人员的综合素质和适应新形势发展要求的应变能力。牢固树立起依法理财的基本理念，全面提升财会队伍素质。

　　会计核算管理自查报告 10

市财政局：

　　依据《关于开展20xx年会计信息质量检查工作的通知》（财监字［20xx］4号）文件精神，我办事处根据检查要求，结合财务管理规范和单位实际状况，对本单位的会计信息质量工作进行了全面自查。现将自查状况汇报如下：

　　一、领导高度重视，切实加强财务管理工作

　　办事处领导高度重视财务工作，明确领导责任，规范财务管理。制定办事处财务管理制度，严格根据财务工作规程，明确财务人员岗位职责，规范日常财务和资金管理，仔细落实财务工作的各项制度。同时，为了进一步提升财务工作水平，主动组织财务人员参与财政局组织的各种业务培训，切实提高了办事处财务管理水平。

　　二、严格执行财务管理制度，规范各项财务管理行为

　　1、制定了较为完善的财务管理制度，根据财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责，由具有会计从业资格的人员担当财务工作。

　　2、按规定开设银行账户，坚持库存现金限额管理制度，超过限额刚好入库。刚好取得银行存款对账单并与单位银行账进行核对。

　　3、依法设置会计账簿，根据国家会计制度的'规定进行会计核算，保证了账账相符、账证相符、账实相符。会计报表数据真实、完整，编制与报送刚好、精确。

　　4、预算外资金坚持依法取得、照章纳税、按规运用的原则，并严格根据“收支两条线”管理方法办理，无私设“账外账”和“小金库”现象。

　　5、仔细执行政府选购制度，无违反政府选购规定和未经审批利用财政性资金购置车辆和办公设备等有关资产。为加强固定资产的管理和运用，现有固定资产均刚好登记、造册，账实相符。

　　通过自查，发觉我办事处在财务工作中还存在工作人员阅历不足，各项制度有待完善的问题。今后将在做好日常会计核算工作的基础上，不断学习业务学问，进一步肃穆财经纪律，仔细做好财务安排工作，充分发挥财务的职能作用，加强财务工作规范管理，努力提高财务核算管理水平，开源节流，合理、有效地运用资金，努力使财务工作更上一个新台阶。