新版公司财务状况说明书新版

时间：2024-01-10 08:14:40 说明书我要投稿

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新版公司财务状况说明书新版

新版公司财务状况说明书新版1

　　一、企业概况

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　　本企业属于服务性企业，成立于20xx年。是以绿化施工为主的公司，主营业务收入占企业总收入的比重为100％。公司现有资产总额已达16万元，其中包括流动资产13.14万元，占总资产的比例为82％；固定资产2.87万元，占资产总额的比例为18％。负债总额达2万元，资产负债率为12.5%，其中流动负债2万元，占负债总额的100％，所有者权益14万元，占企业资产总额的87.5％。

　　二、企业经营情况分析

　　1、本年主营业务收入24万元，比去年同比增长14万元，增长率140％。

　　2、本年管理费用15.83万元，比去年同比增长3.52万元，增长率28.6％，管理费用占主营业务收入的.66％。

　　3、本年主营业务税金及附加1.36万元，比去年同比增长0.79万元，增长率138.6％，主营业务税金及附加占主营业务收入的5.67％。

　　4、本年营业利润6.8万元，比去年同比增长7.9万元；营业利润占主营业务收入的28.33％。

　　三、利润实现和分配情况

　　1、本年实现利润总额6.8万元，净利润5.1万元。

　　2、全年上交所得税1.7万元。

　　3、本年职工工资总额8.4万元，职工人数7人，职工全年平均收入

　　1.2万元。

　　四、资金增减和周转情况

　　1、本年应收账款周转率为79%；流动资产周转率为218%；固定资产周转率为667%；总资产周转率为172%。

　　2、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为140%。

　　五、总结说明

　　公司由于成立时间短，刚刚起步，虽然经营效益增长很快，但不确定因素很多，主要是应收账款增加较大，后期应积极回款；同时职工工资总额占比较高，应很好控制。

　　二○xx年四月二十八日

新版公司财务状况说明书新版2

　　20xx年度即将结束，为了更好地开展新年的工作，根据总经办的要求并结合20xx年度的实际情况做了20xx年度的财务部门的工作计划。

　　一、20xx年度工作简要回顾

　　总体来说xx年度的财务工作基本满足了公司内外的需求，但是存在很多问题，有很多可以提升和改善的空间。

　　1、会计核算工作形式上满足了对内、对外的报表需求，每月按时申报，但是核算的准确性有待提高；

　　2、财务管理层面还停留在比较低的层次，对内管理报表没有形成制度、完整的报表体系，财务管理工具没有发挥应有的作用，财务对公司的参与程度有待进一步提高；

　　3、财务对很多业务环节监管还存在很多不到位的地方，包括对成本核算落后于实际业务需求、对销售价格评审力度不够、对库存物资管理缺失、外发物料跟踪不及时、完整等问题；

　　4、资金管理有待于更细、周期更长的计划安排，对收支安排制度化、表格化，重点关注新增客户的应收账款风险、还贷能力评估、资金运营安全、资本结构平衡；

　　5、财务对公司全员的财务基础知识培训不够，内部控制有待更规范地去执行，相关财务制度没有有效的推广；

　　6、财务部门的人员素质不能满足未来的财务管理需要，人员结构有待优化；

　　7、erp系统的使用及利用能力不足。

　　二、财务部及公司财务工作swot分析

　　1)优势：

　　a、公司领导重视财务工作为财务发挥更大的作用提供了宝贵的平台；

　　b、财务部门对财务工作的目标有很清晰的定位并努力提升部门能力及个人能力来满足目标的实现；

　　c、现有财务人员的稳定性为后续的能力及素养的提升及补充新鲜血液提供了良好的基础；

　　d、20xx年度的经营预算及激励考核机制确定提升公司整体信心，公司股东意向增资为财务工作提供良好的内部环境；

　　e、国际整体经济环境趋好的态势为财务工作提供有利的外部环境。

　　2)劣势：

　　a、公司成立时间不长需要时间来积淀，还需要摸索更适合公司发展需要的管理模式；

　　b、财务部门成员的财务素养不高，能力有待提升，成员结构有待优化，会计核算基础不扎实；

　　c、财务/仓库人员对业务参与程度不高，不能有效地处理一些跨部门的业务；

　　d、公司成员财务意识不足，在数据统计、信息收集、单据传递等方面影响财务工作的'开展；

　　e、公司部门之间的信息沟通不畅、配合度不够，销售定价策略模糊，没有成熟的产品体系，技术不能满足业务的需求；

　　g、珠海外汇额度管理措施限制公司资金的使用调配，人民币升值对外向型的出口企业产生巨大的汇差压力；

　　3)机遇：

　　a、20xx年度经营预算如果能够得到有效执行和控制将使公司步入快速发展的轨道为后续目标的实现奠定坚实的基础；

　　b、极大提升公司整体竞争力、市场占有率、供应链整合能力、品牌吸引力；

　　c、极大提高公司的管理水平，建立梯队管理团队，打造安防领域高效生产基地。

　　4)威胁：

　　a、人员扩张、投入增加将大幅增加公司的经营成本费用，如果收入目标没有有效执行将起到反效果，增加经营的风险；

　　b、预算将大幅增加资金需求的规模，资金投入不足将影响预算的执行并考验公司整体协调资金的能力，极大增加资金的安全性；

　　c、采取新的销售方式可能增加回款的难道，逾期回款增加资金压力并可能增加呆坏账的产生。

　　三、20xx年度的财务部目标及工作规划

　　1)财务目标：

　　经营性目标：年收入人民币32,730.00万元，毛利率目标15%，净利润目标20xx万元以上；

　　财务部目标：组建7个人的财务团队、提升个人素质，提高会计核算的准确性、及时性，提高财务管理的水平，提高资源的使用效率，保证收支平衡，建立财务风险管控体系，提高财务对公司决策策的支撑力度，提高财务对内对外的服务水平。

　　仓储部目标：基本保持现有人员结构，根据业务需要适当增加搬运人员，提高现有人员对仓库基本数据、业务的把控能力，提高进销存的及时性、准确性、完整性，保证安全库存及资产安全，加强对物料的分析管理能力，加强对异常业务及不良品的处理，提高对生产的支持力度及部门之间的配合度。

　　内控部目标：拟增加1名内控专员，落实内控相关制度，检查和监督内控制度的执行情况，建立定期信息安全检查及反舞弊的机制。

　　2)20xx年度财务部组织架构

　　3)20xx年度工作规划

　　20xx年财务工作的整体思路：“以人为本、加强培训；夯实基础、提高提升；宏观把握、细节着手；结果导向、积极沟通；规划先行、重在落实；按章办事、有据可循；流程规范、科学决策”。下表是财务各项工作的具体描述：

　　限制下游额度申请，争取上游供应商帐期、额度。

　　4)20xx年度财务部费用预算

　　1、根据20xx年销售目标及人员招聘计划预计全年工资支出53.7万元，月平均4.5万元；

　　2、办公设备(电脑)全年投入为42500.00=10000元；

　　3、其他各项费用(含节日招待费)合计5万元。

新版公司财务状况说明书新版3

　　合肥宏达有限责任公司是国有企业，增值税一般纳税人。主要产品有：A产品、B产品和C产品。开户银行是工行合肥市大钟楼支行。企业法人代表刘伟。

　　一、企业生产经营情况说明：

　　本公司有两个基本生产车间；一车间和二车间。一车间生产A产品，二车间生产B产品和C产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。

　　本年十二月A产品完工50箱，B产品完工45箱。销售A产品100箱，B产品200箱，全年累计实现实现利润总额116.84万元。

　　二、利润分配及资金变动情况

　　我公司20xx实现营业收入452.69万元，营业成本194.46万元，营业税金及附加为4.36万元，销售费用为33.85万元，管理费用86.81万元，财务费用1.9万元，资产减值损失为13.05万元，公允价值变动损溢为2万元，投资收益为9.88万元，营业利润总额126万元，营业外收入为0.45万元，营业外支出为2.25万元，缴纳所得税29.66万元后净利润为86.99万元

　　本公司期初的实收资本为320万元，其中国家资本224万元，D公司法人资本金96万元；期末增加资本金45万元，是C公司以固定资产对我公司的投资。年末提取盈余公积8.69万元，分配给投资者利润23.49万元，年末未分配利润62.81万元，20xx年末所有者权益为426.53万元。

　　三、反映企业经营情况的重要财务指标

　　1、资产负债率指标

　　期初总资产为590.80万元，总负债为137.77万元，资产负债率为23 %；期末企业总资产为788.16万元，总负债为180.5万元，资产负债率为23%。资产负债比率较期初有较大的提高，表明企业长期偿债能力有所下降，但企业利用债权人提供资金进行生产经营活动的能力有了较大的提高。

　　2、流动比率指标

　　期初企业流动资产360.00万元，流动负债57.77万元，流动比率为6.2，期末流动资产428.63万元，流动负债125.45万元，流动比率为3.4。我厂流动比率较高，短期偿债能力较强，但是企业持有的闲置现金数额较大，从而影响企业资金的`有效利用，降低了企业的盈利能力。

　　3、应收帐款周转率指标

　　本期企业营业收入为452.69万元，应收帐款平均余额35.62万元，周转率为12.7次。本企业应收帐款周转率较好，我公司的应收账款的运营效率尚可。

　　4、存货周转率指标

　　本期企业销货成本194.46万元，平均存货153.61万元，存货周转率1.3次。我企业的存货周转率不是很高，与行业水平有一定差距，说明存货资产的营运能力较低。

　　5、营业利润率

　　我厂该利润总额为116.84万元，营业收入为452.69万元，营业收入利润率是25.81 %。该指标越高，反映企业销售收益水平越高，获利能力越强。

　　6、资本收益率

　　我厂净利润为86.99万元，资本金平均额为342.5万元，资本金利润率为25.4%，资本金利润率越高，表明企业权益资本的获利能力较强。

　　四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明

　　固定资产增加对财务状况发生的影响。二车间购入设备一台，总造价是84.43万元。新设备的投入必将增加二车间B产品的生产能力，同时应做好生产资金的准备和增加销售的市场开拓。

　　新建三车间借款100万元对财务状况发生的影响。20xx年12月26日，我厂向建行城南分行借入五年期借款100万元，利率6%。借款的增加，导致未来五年中每年的财务费用要增加6万元。为确保按期还本付息，减少财务风险，应尽早开工建设，早日投产使用，为企业创造经济效益。

　　本期产品成本有大幅度上升。期初A产品单位成本20xx元/箱，B产品单位成本为1000元/箱，本期完工产品A产品单位成本为2263.34元/箱，B产品完工产品单位成本为1290.55元/箱，比期初A产品单位成本上升了263.34元/箱，上升13%，B产品单位成本上升了290.55元/箱，上升29 %，本期完工产品成本增加2.62万元。由于产品成本价格的上升，必然会消弱了产品在市场上的竞争力。因此，我们务必采取多种措施，努力降低产品成本，提高市场竞争力，加快企业发展脚步。五、会计核算方法的说明

　　我厂在会计核算上采用科目汇总表形式，每半月汇总一次。库存现金限额为3000元，应收账款减值损失采用备抵法，按年末应收账款余额0.3%计提坏账准备。原材料核算采用计划成本法，甲材料计划成本为92元/kg，乙材料计划成本为215元/kg，其它材料及包装物、低值易耗品均采用实际成本计价，发出存货成本按先进先出法计算，领用低值易耗品采用一次摊销法；期末按成本与可变现净值孰低法计量；采用直线法计提固定资产折旧，生产用房屋月折旧率0.8%，机器月折旧率1%，非生产用固定资产月折旧率为0.6%。采用平均年限法摊销无形资产；采用计时工资制，按当月应付工资数进行分配。采用品种计算产品成本，生产费用在完工产品和在产品之间采用约当产量法，在产品完工程度为50%。所得税业务采用资产负债表债务法核算。

　　xx公司财务科

　　二〇xx年元月十日

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