学校内控制度手册

时间：2024-05-29 08:01:40 手册我要投稿

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学校内控制度手册

　　随着社会一步步向前发展，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。那么拟定制度真的很难吗？以下是小编帮大家整理的学校内控制度手册，希望能够帮助到大家。

学校内控制度手册

学校内控制度手册1

　　一、采购制度

　　1.采购物品一般情况下，由指定人员办理。

　　2.采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。

　　3.购物申请单须有申请人、部门负责人、财产管理员）三人的签名。

　　4.除特殊情况，一般购物在五天内完成。

　　5.采购的物品一定要与购物申请单内容相同（如有特殊情况须经主管人员批准）。

　　6.未经批准购买的物品一律不予报销。

　　二、验收入库制度

　　1.指定人员提供购物申请单，使用人负责验收大批办公用品由负责人验收，财产保管员入库并登记帐册，再由个人或部门领用。

　　2.验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可。

　　3.入库时要区分物品性质、危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善处理。

　　4.验收入库后应开三联单通知个人或部门前来领取，以利于教学急需。会计入帐联应及时交财务入帐。

　　5.根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。

　　6.财产负责人应定期检查验收入库制度执行情况。

　　三、造册登记制度

　　1.所有物品的造册登记工作由相应保管员负责。

　　2.仓库保管员根据物品的归类分别列入帐册。三天内及时登帐，按时结帐。

　　3.登记造册的物品、名称、数量、应和记录相符合。

　　4.按时完成上级部门的校产统计表格。

　　5.人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。

　　6.幼儿园园产负责人应定期检查造册登记情况。

　　四、领用制度

　　1.物品仓库存放，由相应保管员统一管理。

　　2.领用办公用品，需办理领用物品手续后才能领用。

　　3.教学物品不能挪作他用。

　　4.教学的借用物品须按时归还。每学期结束时，仓库保管员要及时收回，统一管理。

　　5.领用物品若有多余，须归还仓库。

　　五、财产报废制度

　　1.根据勤俭办学原则，教学仪器一定要做到物尽其用爱惜使用。

　　2.报废物品要加以区别，对不正常的损坏要找出原因，人为损坏的要酌情赔偿。

　　3.报废的物品由仓库保管员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。

　　4.报废单要学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。

　　5.报废物品处理后的回收资金，要统一入修购基金科目。

　　六、出借赔偿制度

　　1.教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。

　　2.贵重物品原则上不出借。

　　3.出借的物品须填写出借单、出门单。

　　4.出借的物品要按期收回。

　　5.归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。

　　6.赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。

　　七、会计档案管理制度

　　1.会计档案是国家档案的重要组成部门，也是学校的重要档案之一，它是记录和反映经济业务的主要史料的证据，学校必须切实地把会计档案管好。 2.各单位的会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料应建立档案，妥善保管，实行会计电算化单位，有关电子数据，会计软件资料等应当作为会计档案进行管理。

　　3.学校每年形成的会计档案，都应由财务会计部门按照归档的'要求，负责整理立卷或装订成册，当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由单位财务部门保管一年，期满之后，原则上应由财务会计部门编造清册移交本单位的档案部门保管。

　　4.会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务会计部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报单位领导及上级主管部门批准后销毁。

　　5.按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财务会计部门共同派员监销，也可请主管部门参与监销。

　　6.监销人在销毁会计档案以前，应当认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将情况报告本单位领导。

　　八、食堂财务管理的规定

　　1.食堂不得赢利，学期结束或年末要结清伙食“尾子”，学校工会家委会要监督伙食工作，保障学生利益。教师和学生伙食要分灶吃饭，分别核算，每月公布教师和学生伙食团帐目。

　　2.行政会计要监管和指导学校伙食财务工作，做到统一的会计科目，健全的会计核算，准确的伙食成本，合理的盈亏率。

　　3.学校食堂财务管理、收费管理、票据管理、财产管理、档案管理、食堂财务的稽核管理、会计、出纳、仓库管理员的职责必须符合学校行政各项管理要求，以及学校对岗位职责的要求。

　　4.食堂搭伙费主要用于食堂工作人员的工资、津贴、购置和修理食堂设备等，如发生超支学校行政应予以补贴。

　　5.学校食堂要建立仓库管理制度。食堂负责人要加强对采购、验收、入库、领用的检查，要按日进行食物盘点，会计和仓库保管员要凭单进行记账。

　　6.积极主动配合上级对财务和会计工作的检查、审计等，如实完整的提供一切会计资料和信息。

学校内控制度手册2

　　一、财产清查是加强单位内部管理的一项重要内容，各单位必须建立财产清查制度。

　　二、财产清查内容包括流动资产清查、固定资产清查以及其他资产清查。

　　（一）流动资产清查

　　1.存货的清查：主要包括库存物品、低值易耗品的清查。库存物品每月盘点一次，低值易耗品每年盘点一次。

　　2.应收、应付、代管帐款的清查：对所有往来单位的往来款项，要加强核对清理。凡一年内未能收回与付出的款项应向单位领导汇报。

　　（二）固定资产清查：对所有固定资产，每年进行一次清查、盘点，并与登记册核对，以物对帐、以帐对物，做到帐物相符，帐帐相符、帐证相符。发生溢缺、报废等及时处理调整帐户，保持固定资产帐、册、物相一致。

　　（三）库存现金、有价证券清理：现金及有价证券应每月由财务负责人实施清查工作。

　　（四）银行存款清理：银行存款应每月与银行对帐单进行逐笔购销，并编制银行存款余额调节表。对连续两月的未达帐款应查明原因，专项报告上级财务主管部门。

　　三、清查方法以核实帐面、实地盘点为主，并辅以抽查、临时盘仓的方法，以达到摸清家底、财产安全的目的。差错应查明原因，经批准后，进行调帐。

　　四、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织财务人员、财产保管员和实验员等参加，并指定人员写出报告，以便核查。帐务处理程序制度。各单位要按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立帐务处理程序。

　　1.会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的.会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后一致。为此，必须按照国家统一的会计制度设置会计科目和会计帐簿。

　　2.会计人员应当根据审核无误的原始凭证，编制记帐凭证，切实保证帐帐、帐实、帐表相符。

　　3.帐簿设置包括总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿。必须填好帐簿启用表和扉页，往来款项科目不得使用综合帐户，需要结转的科目一定要`按规定进行明细结转。

　　4.记帐凭证应当及时传递，记帐必须及时，不得积压，登记完毕后，应当妥善保管，不得散乱丢失。

　　5.银行存款日记帐、现金日记帐，必须每天登记并结出当天余额，同时应每月编制银行余额调节表，对未达帐，应查明原因，一般不得超过一个月。

　　6.会计报表必须采用财政部规定的统一格式和填制要求，真实、正确、及时地编制好各类报表以及各类附表。

　　7.会计电算化应用的会计软件操作规程必须经有关财政部门验收批准。记帐凭证或记帐凭证汇总表必须定期打英装订。帐册打印每年至少两次。每月结帐前必须录制软件备份，以防信息丢失。

　　五、会计财务分析制度

　　1.各单位应建立财务会计分析制度。

　　2.财务分析应以国家的方针、政策，以计划（预算）指标，会计核算，统计数据（或调查研究得到的资料）为依据，提高经济效益为目的，反映经济活动而进行分析研究得出结果的书面材料。

　　3.财务分析中应检查财务会计指标实施情况，分析存在的问题和原因，提出相应改进措施。

　　4.财务分析中的分析指标可根据上级部门的要求并结合本校具体情况实事求是进行分析，以加强单位内部管理，提高经济效益。

　　5.财务分析应由后勤领导、财务人员共同参加，并由会计人员执笔成文上报校领导。

　　6.财务分析分为不定期报告、季度报告和年度报告，年报应同时上报上级财务部门。

　　7.财务分析内容可分为专项报告和综合报告两种，年终财务分析报告应以综合报告为主。

　　8.校领导应认真阅读财务分析报告，提出意见和建议，落实改进措施，加强财务管理。

　　六、会计工作交接制度

　　1.认真执行“会计基础工作规范”中会计工作交接若干规定。

　　2.会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，没有办齐移交手续的，不得调动或离职。

　　3.移交人员应及时整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

　　4.移交人员在编制移交清册时应列明移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容，同时还应在移交清册中列明会计软件，会计软件数据磁盘（磁盘等）及有关资料、实物等内容。

　　5.移交双方应在电子计算机上对有关数据进行操作确认。

　　6.单位撤消时，会计人员应会同有关人员办理会计清理工作，单位合并，分立，会计工作交接也应按正常工作交接手续进行。

　　7.会计人员办理交接手续，必须由单位领导负责监交。

　　七、出纳工作岗位职责

　　1.严格遵守财经法规和财经纪律，认真执行财务会计制度，保障教育经费的安全、有效。

　　2.忠于职守，廉洁奉公，自觉抵制违纪违法行为，严格执行《会计法》，不得私设小金库。

　　3.负责本单位的收费工作，严格执行亮证收费，按项目、按标准收费，不得乱收费。收费后及时解银行，严格禁止坐支，不得挪用。

　　4.严格审核原始凭证，拒收虚假票据，对原始凭据的真实性、正确性、完整性、合法性负责。各项收支凭证必须先审后付，把好出纳关。

　　5.审核后的原始凭证应及时编制记帐凭证并输入电脑，按时结帐，做到“日清月结”。每天结出余额并与实际库存进行核实，做到帐实相符。

　　6.严格程序、规范操作，负责本单位的工资、奖金和各种费用的支付工作。

　　7.按时与会计核对帐目和库存现金，及时与银行对帐，做到帐帐、帐实相符。库存现金不得超过规定限额。

　　8.加强支票管理工作，做好支票领用、签发、审批手续，签发支票时内容要填写齐全，支票领用申请单要有领用人签字。

　　9.做好安全保卫工作，保管好有关印章、空白支票、各种收据、库存现金、有价证券并对其负责，管好并拨转保险箱密码，保险箱钥匙随身携带。

　　10.极主动配合上级对财务和会计工作的检查、审计等，如实完整的提供一切会计资料和信息。

　　11.积极支持，主动配合会计人员工作，努力完成上级交办的其他任务。

　　八、“收支两条线”管理制度

　　全面落实对行政事业性收费和罚没收入实行“收支两条线”管理，是党中央、国务院作出的加强社会主义民主制度建设和依法治国的重要举措，对强化财政管理和整顿财经秩序，公正执法具有重要作用。

　　1.学校严格按照国家和市有关预算外资金银行帐户管理的规定,报经区财政部门批准在银行开设一个预算外收入过渡帐户,专门核算幼管费的收入与上缴。

　　2.学校必须由财务部门统一负责学校“收支两条线”的核算。单位财务收支由本单位财务部门统一归口管理。

　　3.单位负责人对“收支两条线”会计工作负有领导责任，财务人员直接对单位负责人负责。

　　4.学校新增行政事业性收费项目应先到区财政局申办立项手续，经区财政机关审批，再由物价部门核价后，才能予以收费。不得擅自增设收费项目、扩大收费范围、提高收费标准。

　　5.加强票据管理，做到亮证收费，统一使用财政部门的非税收入的票据。收费票据由单位财务部门凭《票据购印证》向区财政局统一购领。票据使用按教育局制定的票据管理的制度执行。

　　6.学校收到的水电费、教辅费、伙食费必须及时足额缴入预算外资金财政专户，严禁截留、坐支或私分。

学校内控制度手册3

　　一、食堂收入和支出管理制度

　　1.合理确定学生的伙食收费标准，在每学期开学前,将伙食收费标准报镇教育财务中心审批并报局勤工俭学办公室备案。食堂收费统一使用财政部门监制的食堂专用收据，严禁使用不合法票据。

　　2.加强学生餐费核算，做到按日核算伙食成本，按月核算盈亏，保持收支平衡，如有盈余应及时退还给学生或用于贴补学生伙食，不得跨学期挂账。严禁克扣、侵占学生伙食费。

　　3.学校要在财政部门开设食堂专户，统一使用县局规定的会计科目，统一会计报表，统一成本开支范围。学校食堂不实行全额成本核算，其伙食成本主要包括主辅材料费、水电费、燃料费、人工费（不含在编人员和非食堂人员）、一般易损设备和低值易耗品的购置与维修费。学校食堂一般易损设备和低值易耗品的购置与修理费用，在伙食收入中支出，其总额不得超过伙食实际收入总额的3%。食堂使用的临时工工资及社会保障费、钟点工工资等各项费用不得超过伙食实际收入总额的12%。集体投入的固定资产和食堂相关设施的折旧、损耗一律不得计入成本进行核算。教师在食堂就餐按实收取伙食费，不得使用学生餐费补助教职工伙食。学校食堂单独安装水表、电表，不得在食堂列支学校教育教学和其他用电、用水、用气费用。不得在学生餐费中列支教职工奖金、津贴、补助、福利费及学校招待费等，确保学生餐费专款专用。

　　4.按市、县文件要求，加强节能降耗管理，节约用水、用电、用煤、用气。要加强食堂低值易耗品的管理，尽可能延长其使用寿命，努力节约开支，降低伙食成本。

　　5.学生食堂账目纳入学校财务管理范围，做到每天公示菜价、每月公示食堂财务收支情况。

　　6.学校建立学生食堂理财小组，定期对学校食堂账务进行民主理财。

　　二、食堂原料采购验收制度

　　1.按照市局《关于进一步加强全市中小学食堂管理工作的意见》和县教育局、财政局、物价局联合下发的《关于印发〈学校内部用品采购和供应的有关规定〉的通知》精神，对县局统一组织招标的食堂物品，学校食堂必须在中标单位中选点采购，不得另行采购。

　　2.凡统一由县局组织招标的食堂物品，学校选点采购时要严格验核物品的质量、价格和数量，并确定一名结算员，负责票据审核、校内手续审批和费用结算工作。县局统一招标的食堂物品的票据须经局勤工俭学办公室审核盖章后方可支付货款。

　　3.食堂原辅料零星物资由学校按“比质比价”的原则，向有资质的单位采购。

　　4.食堂所有物品采购分别建立两组2人一组的采购小组和验收小组，轮流采购和验收，严格执行食堂物品采购和验收制度，凡质量不合要求的要坚决拒收，严禁假冒伪劣产品进校园，严防以次充好、缺斤少两。

　　三、食堂原料保管和领用制度

　　学校食堂的库房是储存食品原料的重要场所，规范的库房管理也是保证师生食品卫生安全的重要环节。为此，特制定食堂原料保管和领用制度。

　　1.食堂原料库房采用双人双锁管理，任何人不得私自进入库房。

　　2.食堂的库房必须保持清洁，每天清扫，保护良好的环境卫生。

　　3.库房要保持干燥、通风、整洁，防止物资因受潮而霉烂变质。

　　4.任何人员不私自动用库房内的物品，保管员应提高警惕，做好防火防盗工作。

　　5.库房物品应按标记标识有序存放，食品与非食品不得混放或混装，食品必须隔墙15厘米，离地面20厘米。

　　6.在库房内，不得存放有毒有害物品，如灭蝇、灭鼠药、农药及个人用品。

　　7.超过保质期或霉烂变质食品要及时销毁，不得存放在库房内。

　　8.食品原材料进出库房必须有完整的记录。进库时由采购小组交与两名保管员共同验核，确认无误后方可入库；出库时，由一名保管员根据提料单发货，一名保管员验核后交与领料人，确认无误后共同填写出库单。

　　四、食堂民主管理评议制度

　　1.学校建立健全食堂管理工作班子，抽调懂业务、善管理的同志专职或兼职负责膳食管理，兼职校医参与食品卫生和营养搭配情况的检查和管理。学校校长、分管副校长、总务主任要按膳食管理岗位职责要求，经常巡查食品安全卫生和食堂管理工作。

　　2.学校成立由学生、家长、教师、校长等人员组成的膳食管理委员会，对食堂购进物品的数量、价格、质量进行严格把关，对饭菜价格、食堂财务状况进行监督和公示，确保学校食堂运行的民主化、公开化、规范化。

　　3.每学期至少两次书面征求学生、家长、教师对食堂的卫生状况、饭菜质量、服务态度等方面的意见。

　　4.认真对待民主评议中所发现的存在问题，认真听取社会各界提出的建议和意见，及时制定整改措施，限期整改到位，并建立健全工作档案。

　　五、安全责任制度

　　1.学校层层签订食堂安全管理责任书。定期开展食品安全检查，定期检修蒸饭机等电器电路等设备设施，加强食品采购、储存、加工、销售的全程管理，教育学生不到校外摊店就餐或代伙，杜绝一切安全隐患。

　　2.学校食堂必须领取卫生许可证，食堂从业人员必须持有健康证和培训合格证。

　　3.学校食堂卫生管理制度及相关操作程序必须张贴于显目位置，确保就餐环境卫生整洁，生熟食品分类储存。工作人员着装整齐，操作规范，分拣、清洗、蒸煮等各个环节一丝不苟。食堂工作人员在工作期间必须穿戴清洁的工作衣帽，加工食品时不得抽烟，出售饭菜时必须戴口罩。餐厅、厨房必须及时清理，厨具、餐具每顿必须消毒一次。

　　4.严格执行采购索证制度，做到无证（检疫、检测）不购。严格执行食品留样制度，确保每次采购食品留样时间不少于48小时。

　　5.建立健全食堂安全事故应急处置机制，突发事件必须在第一时间向县局报告，并适时启动应急预案，确保师生身体健康和生命安全。

　　六、营养配餐制度

　　1.学校安排选派思想素质好、业务能力强并有一定学历水平的人员参加县局组织的营养师资格培训并负责学生营养配餐。

　　2.认真学习县局组织编印《学生营养知识读本》，把该读本作为营养知识教育和营养配餐的参考和依据。平时将营养知识教育列入学校课程计划，努力培养学生科学合理的饮食习惯。

　　3.学校每周一公布一周菜谱，科学配置每餐食谱，均衡学生营养。

　　4.学校膳食管理委员会经常深入学校食堂加强学生营养工作督查，发现问题及时指导。

　　七、食堂卫生检查制度

　　保持食堂干净、整洁，具有良好的环境卫生，是保证食物不被污染的重要措施之一。为保证学校食堂食品卫生安全，特制定食堂卫生检查制度。

　　1.食堂管理人员要随时检查食堂的环境卫生，并作好检查记录。

　　2.学校分管领导或行政值周领导至少每天不定时检查一次食堂的卫生情况，并作好记载。

　　3.检查内容：

　　①食堂内的.环境卫生：地面是否有残留的食物残渣等垃圾，地面坑洼处是否积有污水，潲水桶是否加盖。水池内外、排污地沟等处有无堵塞，是否有饭菜残渣。灶台，操作台等处是否干净、整洁。

　　②从业人员的个人卫生：从业人员是否做到“四勤”，是否正确穿戴工作衣帽，有无戴首饰上岗，有无在工作区或操作间吸烟，有无在操作间内高声喧哗，有无不良卫生习惯，分发食物时是否戴一次性口罩和一次性手套。

　　③食堂的“三防”设施有无损坏情况，是否充分发挥“三防”设施的功能和作用。

　　④从业人员是否按流程进行规范操作，做到生熟、荤素分开，有无不规范操作现象。

　　⑤库房是否通风、整洁、整齐、明亮。更衣室衣物挂放是否整洁有序。

　　⑥餐具用具是否每次用后清洗、消毒，是否按规定和要求进入配餐间存放保洁。

　　八、餐具消毒管理制度

　　学校食堂使用的餐具、容器、用具不仅用量大、周转快，而且与进餐者直接相关，如果餐具及容器、用具不洁，被病原微生物污染，通过就餐环节，病菌或病毒就会进入体内，造成肠道传染病或食物中毒事故、食源性疾病的发生与流行。为认真贯彻执行《食品卫生法》和《传染病防治法》特制定本餐具消毒和管理制度。

　　1.餐具洗消程序

　　公用餐具、容器、用具在使用前应当遵守国家制订的操作规范及卫生要求，严格按照洗消程序进行消毒：第一步是用热水洗去食物残渣（水温以50～60℃为宜）；第二步是温水清洗，去除残留油脂等（水温以 30℃ 左右为宜）；第三步是消毒，可采用物理的或者化学法杀灭餐具上的残留病原微生物（如病菌、病毒等）；第四步是冲洗，即用清洁卫生的清水冲洗掉餐具上的残留药物；第五步是保洁，即将洗净消毒后的餐具、容器、用具移入保洁设施内备用，以防止再污染。

　　2.餐具洗涤消毒人员应掌握的几种常用消毒方法

　　（1）煮沸消毒法。消毒锅应呈桶状、锅底稍平，水量适度，以竹篮盛装餐具，当水沸时，将餐具放入其中，待水再沸时，取出备用，就是沸进沸出。

　　（2）84肝炎消毒剂消毒法。用自来水配制成1%84肝炎消毒液（即每公斤自来水加入84肝炎消毒剂10毫升），将洗净的餐具放入消毒液中浸泡3-5分钟，取出备用，配制均用自来水，不得用热水。

　　3.加强餐具洗涤消毒工作的管理

　　食堂指定人员负责餐具容器、用具洗涤消毒工作的日常管理，做到消毒经常化。并可通过以下检查方法检查其工作质量：1）感官检查。首先检查洗涤人员是否按洗涤程序操作，有无弄虚作假，省略消毒程序；2）检查消毒设备是否正常，如消毒池是否漏水，有无消毒液，消毒柜的温度等；最后检查备用餐具的卫生质量，一般来讲，卫生质量较好的餐具应当是内外壁和底部无油腻，呈现本色。

　　九、操作间管理制度

　　操作间是烹调食品的重要场所，也是保证食品卫生安全的重要环节。为此，特制定操作间管理制度。

　　1.负责烹调加工的厨师要认真学习《食品卫生法》和相关卫生知识，提高其法制意识和食品卫生安全意识。

　　2.厨师要加强业务学习，熟悉各种烹调技艺，提高业务能力。

　　3.厨师要根据不同食物的特性，采取合理的烹调方式，尽量不破坏食物的营养价值。

　　4.烹调的菜肴尽量做到色、香、味等感官性状俱佳，增进用餐者食欲。

　　5.四季豆、土豆等蔬菜的干煸，需经高温煮熟烧透后才能食用。烘、烧、炒要掌握火候，且数量不宜过多，要翻铲均匀，使其熟透。

　　6.操作人员在加工时要严按卫生要求操作，养成良好卫生习惯。

　　7.食品调味时要严格按烹调卫生要求进行，切忌用手指直接沾汤品尝，不能用汤勺、锅铲盛汤汁放入口中品尝。

　　8.制作好的成品菜要直接用清洁、卫生消过毒的容器盛装，不能用抹布或围裙擦试容器。

　　9.成品菜不能直接放在地上，防止异物带入容器对食品造成第二次污染。

　　10.抹布、锅盖、防蝇罩等要保持清洁，分类使用。