财务稽核工作总结

财务稽核工作总结

　　总结是把一定阶段内的有关情况分析研究，做出有指导性的经验方法以及结论的书面材料，它可以促使我们思考，为此我们要做好回顾，写好总结。但是总结有什么要求呢？下面是小编为大家收集的财务稽核工作总结，仅供参考，大家一起来看看吧。

财务稽核工作总结1

　　一年来，在公司总经理、财务副总经理、监事会，财务部主任及相关领导的亲切关怀和指导下，我在财务部内审的岗位上，严格按照年初制定的内审计划，紧紧围绕公司提出的“加大检查、审核、监督力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过审计组同志们的共同努力，取得了一定成绩，充分发挥内审的监督和服务职能，为公司领导及时提供决策依据。全年共开展审计工作24项，在深化公司改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，起到了一定的作用，也取得了一定的成绩，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任和大力支持，再加上我们审计组人员的勤奋工作，公司的内审工作一定会一年比一年有起色，同时也会能得到公司领导和同志们的认可。下面我从三个方面汇报工作：

　　一、20xx年的主要工作

　　1、结合新岗位制定内审年度工作计划

　　财务内审是一个新设的岗位，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，在成立内审岗位后，就根据工作需要立即制定了年度工作计划；为了加强供电所财务管理，纠正经济活动中不规范、不合法等违纪违规问题，保证会计信息真实可靠，制定了供电所财务收支审计工作计划，为了防止税务稽查增加税负，制定了经济业务审计工作计划，为了规范供电所的收费行为，制定了农电收据检查的计划；并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

　　2、积极开展内审工作

　　①、为了强化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初细化了内部审计制度，其目的是纠正经济活动中不规范、不合法、损失浪费等违纪违规问题，抑制消极因素，促进各部门遵纪守法，为公司经济健康运行保驾护航；通过工作发现2个供电所财务有问题，违纪金额接近10万元，我们财务内审根据公司领导的安排，提前介入，在批评教育的'同时，督促其整改，既为公司保护了这2个所长，又避免了检察部门查处的损失.以上审计共提出审计意见或建议15条，审计调帐6笔，收缴违纪金额2万余元，协助2个供电所收回沉淀老电费4万余元。

　　②、对各供电所的收费规范行为进行了检查，通过检查，发现部分供电所在收取用户电费时没有给用户开农电收据，及部分收费员没有按规定保管收据，出现了丢失收据的现象，我们审计组及时向公司领导反映情况，并对相关供电所和个人进行了经济处罚，收缴处罚金额1万余元。

　　③、为了防止税务稽查增加税负，财务内审对各项经济业务、各种票据进行审核，发现不合格的票据及时办理换票手续，需要作纳税申报的，提前申报，需要作调整的提前调整，合理规避了税负，为公司减少了一定的损失.另一方面通过对大量经济活动审核情况的综合分析，向公司领导提出综合建议；全年共审核票据2万多张，提供合理化建议16条，抵制不合理开支17万余元，减少税负20万余元。

　　3、完善财务管理制度，加强财务审计检查，规范财务行为。

　　20xx年财务管理工作以抓制度建设和基础管理为重点,为了加强供电所的财务管理，进一步完善财务管理制度，规范财务管理行为，推行司务公开和阳光理财，公司出台了《供电所财务收支管理办法》，监督和管理的职责落在了我们财务部，为了使公司制定的管理办法得到贯彻和落实，财务部制定了定期财务检查的制度，内审在公司纪检监察室的配合下对各供电所的财务进行一次全面检查，检查点放各所的财务收支、费用开支、工资分配、物资采购、生产经营、电价政策、收费标准、等关系到供电所稳定、发展的重点、热点的问题上，检查面为100%；并对个别财务管理较为混乱供电所进行了专项审计检查，针对审计中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况，从根本上规范了供电所的财务行为，杜绝了违反财经纪律现象的发生。

　　二、工作中存在的不足

　　20xx年财务内审工作取得了一定的成绩，然而，在看到成绩的同时，我也看到了不足，内审有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，审计工作还不够深入、细致,还有待在以后的工作中加以改进，比如在经济业务审核、各项经营费用的控制上，实施财务分析等方面都相当欠缺。这些都应该是20xx年财务内审要重点思考和解决的主题，作为财务人员，我应在公司加强管理、规范经济行为、提高公司经济效益等方面还应尽更大的义务与责任。我将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和公司的发展，与公司共同进步。

　　三、20xx年财务内审工作设想

　　20xx年，是公司面临形势最严峻的一年，如何使公司能够进一步规范管理、开源节流、减本增效，是摆在公司决策层和全体员工面前的新问题，因此，作为内审我们认为必须做好如下几个方面的工作：

　　1、加强内部审核工作，努力作好税企财务衔接工作，使稽查税额控制在最低限额内；努力降低生产成本，减少费用开支，做好开源节流工作，提高公司经济效益，使各项费用的开支控制在财务预算范围内。

　　2、进一步完善财务管理制度，加强制度执行的检查与指导，狠抓会计基础工作与财务管理，对各经营单位，综合部门执行公司的财务制度的情况定期检查，检查面为100%，使财务制度得到贯彻落实。

　　3、加强学习，与时俱进,开拓创新,强化监督机制，不断扩大内审监督的工作面。

　　4、适应改革要求，逐步推行所长任期经济责任及离任审计。

　　5、督促各供电所建立健全规章制度，堵塞管理漏洞、纠正工作失误、减少损失，达到加强管理、提高经济效益的目的。

　　以上是我一年来的工作总结，不妥之处，敬请领导们批评指正。

财务稽核工作总结2

　　一、稽核审计工作成绩及基本做法

　　（一）完善岗位责任制，落实稽核包片责任。

　　1、制定岗位责任制，按照省联社相关管理制度，结合我县实际细化了稽核审计的各种管理制度；实行稽核包片责任制，把全县信用社每个营业网点落实到人到稽核包片，不留死角，实行谁包片谁负责、谁检查谁负责、谁签字谁负责的稽核管理责任制，实行稽核审计责任追究制度，进一步夯实了管理责任，增强了稽核人员工作责任心。

　　2、年初制定了《20xx年稽核审计工作安排意见》，对全年序时稽核、专项稽核和内审工作进行统筹安排，作到稽核审计工作年度有总体安排意见，季度有分段实施部署，月度有进度和考核，作到任务明确。

　　3、实行周工作安排和月度例会制度，每周周一对本周的工作内容作出具体的安排，并组织实施到位；每月对每个稽核人员根据周工作安排的工作任务完成情况进行集中汇报，检查落实，查漏补缺，并按照工作任务完成情况严格考核兑现，进一步激发了稽核人员的工作热情和工作责任心。

　　（二）规范检查行为，细化检查内容。

　　1、规范稽核检查程序和稽核检查行为。今年以来，稽核审计部对省联社下发的11项稽核审计管理制度再次组织稽核人员认真学习，熟练掌握运用指导稽核审计工作，按照《陕西省农村信用社稽核审计工作管理办法》和《陕西省农村信用社稽核审计工作质量控制办法》规范稽核检查程序，从编制稽核工作实施方案、下发稽核通知到现场检查，现场检查工作底稿、撰写事实确认书、稽核工作报告、稽核结论到下发稽核整改通知书，规范了稽核审计工作流程，同时对稽核工作档案分别编制纸质档案和电子文本档案，加强了稽核档案管理工作。

　　2、对各项检查内容按照“作业式、格式化”进行列表细化，从会计管理工作、财务管理工作、信贷业务操作流程、信贷风险防范、安全保卫工作、内控制度执行以及业务经营真实性等详细制定稽核方案和稽核检查表格，依照稽核方案和检查表逐项开展检查，确保稽核检查工作精细化，不留死角。

　　3、针对信用社登记簿多、登记不规范和存在顾此失彼的现象，与联社各部门磋商，牵头统一了各类登记簿，印制《xx县农村信用社内控管理登记簿一览表》，发到各网点，统一了制式、规范登记内容和要求，达到了统一规范。

　　（三）认真做好各项稽核检查工作。

　　1、组织实施了20xx年度会计决算真实性专项稽核工作，提前介入，超前运作，组织人力全面进行稽核检查，确保真实、准确；得到了上级管理部门组织的真实性大检查的肯定；

　　2、全面完成全年序时稽核工作任务。随着稽核审计工作的进一步规范，稽核人员进一步加强对新业务的学习，放弃节假日休息时间，全身心投入到序时稽核检查工作中，集中精力全面完成全县xx个社（部）的'序时稽核工作，对xx个重点单位实施了后续跟踪稽核审计和二次稽核审计。全年累计发出稽核现场检查事实确认书xx份，发现存在问题568条，现场纠改223条，限期整改345条，现场处罚xx人次，罚金38000元，发出整改通知书46份，通过后续稽核和各社回执的整改报告看，已基本整改到位。做到扶正纠偏、规范管理、防范风险，并将序时稽核用社制度执行和落实情况，准确做出管理决策，通过强有力监督检查，进一步促进了各项业务规范健康快速发展。

　　3、根据省联社的通知要求，组织实施了我县农村信用社20xx年新增贷款的专项稽核工作，进一步掌握了新增贷款质量，促进了信贷管理工作。

　　4、对联社财务会计部资金清算中心、信息管理部、业务部、风险管理部等部门执行政策、贷款管理、风险防范、规范流程操作等方面进行了稽核审计和审议评价，进一步规范了管理部门的管理及操作行为。

　　（四）认真做好各项内部审计工作。

　　1、由于今年联社加大了岗位交流力度，一次提拔交流xx位社（部）主任、部门经理，因此，在联社领导的重视支持下，稽核审计部集中时间、精力利用一个月的时间，对社（部）主任、部门经理离任及经济责任进行了稽核审计，对任期内的政策制度执行和责任制履行进行全面稽核审计，给予客观公正的评价，全年共实施社（部）主任离任审计xx人次，开展职工离岗审计xx人次，作到了离岗必审计。

　　2、认真实施财务审计工作。根据联社审计委员会安排，按季组织对全县信用社财务制度执行情况进行稽核审计，集中时间对各社20xx年下半年，20xx年一至三季度财务管理情况，费用列支的真实性和合规性进行了全面审计，进一步促进和规范了农村信用社财务管理行为。

　　3、按照联社安排，组织实施对联社后勤管理工作进行了审计，通过审计，暴露出了后勤管理中存在的薄弱环节，对进一步加强和规范后勤管理工作起到了积极的促进作用。

　　（五）及时准确报送“1104”工程报表，按月准确上报，按季做好监管核心指标分析和监管评级打分，准确预测经营风险。为健全和完善农村信用社的风险监管体系，实现对农村信用社的持续、分类监管和风险预警。一是加强与业务、风险、财务和信息等部门的`沟通配合，报表人员加班加点、认真细致，从未出现数据差错，保证了报表的真实性、准确性和及时性，得到了安康银监局的好评。二是按照全新的商业银行监管核心指标口径，按季对资本充足状况、资产质量状况、盈利状况和流动性状况等四个方面23个风险监测指标、70个辅助指标进行计算分析和预警，并计算出监管评级得分，为联社组建农村合作银行提供了详实的指标数据，为领导经营决策和风险管理提供了有效理论依据。三是按照安康银监分局要求，准确、及时、真实报送《日常监管事项报告》，双周五定期报送，从未间断和出现任何披露。

　　（六）认真落实督办各级检查的整改工作。今年以来，各级各部门都加大了管理力度，因此，组织的检查比较频繁。据不完全统计，银监、人民银行及行业主管部门共检查10余次，审计、公安、税务等其他部门共检查也近10次。一是积极配合，认真做好接待工作；二是认真组织落实整改工作，按照各检查组检查提出存在的问题及要求积极监督落实好整改。

财务稽核工作总结3

　　1、会计凭证稽核：

　　原始凭证所记载经济事项的内容、单价、数量、金额等是否一致；原始凭证是否合法、真实、完整，所具要素是否齐全；应用的会计科目是否正确，记帐凭证是否连续编号；记帐凭证所附单据张数是否正确等。

　　2、会计帐簿的稽核：

　　校核会计帐簿的登记是否以审核无误的会计凭证为依据；会计凭证的日期、编号、业务内容、摘要、金额等是否逐项记入帐册；记帐凭证上的签章是否齐全、记帐符号是否注明；是否顺序、连续登记；是否按规定过次承结帐帐页；总帐与明细帐是否相符等。

　　3、会计报表的稽核：

　　审计会计报表是否按国家统一会计制度的规定定期编制；会计报表是否根据登记完整、核对无误的帐簿记录进行编制；数字是否真实、计算是否准确、内容是否完整；有关责任人的签章、单位公章是否齐备等。

　　4、稽核人员发现不真实的会计凭证、弄虚作假、隐瞒篡改会计记录的行为，应立即加以制止并责令限期改正，及时报告财务责任人和单位领导。

　　5、审核实际发生的.经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定，对稽核中发现的问题应及时予以纠正。

　　6、审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符；不符时应责令有关人员查明原因，并提出整改措施。

财务稽核工作总结4

　　财务稽核工作

　　第一章总则

　　第一条为进一步强化会计基础工作，健全内部会计控制，规范会计核算秩序，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》以及《会计基础工作规范》等有关规定，结合学校实际，制定本办法，财务稽核工作。

　　第二条财务稽核工作实行分层负责制，由财务机构主要负责人全面领导，分管副处长分工负责，日常稽核工作由财务科室负责人主持开展。

　　第二章稽核人员的职责与权限

　　第三条稽核人员须具有良好的职业道德，能熟练掌握并严格执行国家财经法规和统一财务会计制度，认真履行稽核责任，坚持原则，客观公正。

　　第四条会计审核和复核人员是日常结算业务稽核工作的主体，负责日常审查和监督。审核、复核、出纳岗位不得由一人兼任，出纳人员不得兼任稽核岗位。

　　各职能科室负责人对本科室所分管的业务承担稽核责任;兼职稽核人员由财务处根据工作需要配备。

　　财务机构负责人在组织、指导日常财务稽核工作过程中，应严格督查各项稽核工作开展情况，并应采取合理有效的方式，实施必要的稽核程序，不断促进稽核工作质量和水平的提高。

　　第五条稽核人员对所审签的相关凭证的合法性、充分性和手续完备性负责，对所审签的账簿、报表、专题稽核报告等会计资料的客观性、公允性负责。

　　第六条稽核人员稽核过程中，有权检查、查阅各类相关文件记录、会计资料、计划、预算、合同等，有权检查、清点各项财产物资。发现违反财经纪律的财务收支事项或其他有关事项，有权要求相关人员及时纠正;相关人员执意不予纠正或其它重大事项,及时向领导汇报。

　　第三章稽核工作的内容与要求

　　第七条对原始凭证的稽核：

　　(一)审核原始凭证是否真实、合法，各项要素是否齐全、规范、正确，验收、证明、审批等手续是否完备，各项开支是否符合有关规定标准。

　　(二)审核原始凭证取得是否及时。

　　(三)审核经办人所提供的原始凭证是否能够充分有效地反映经济业务的实质和全貌。

　　对于不符合规定或手续不完备的原始凭证，应退回经办人予以纠正;原始凭证不充分的，应要求经办人补充证据;发现弄虚作假或违反财经纪律的事项，应及时向领导汇报。

　　第八条对记账凭证的稽核：

　　(一)审核记账凭证是否客观明晰地反映了经济业务的实质和全貌，各项要素填写是否齐全。

　　(二)审核记账凭证是否符合记账规则，会计科目、项目使用是否正确，差错更正方法是否规范，工作总结《财务稽核工作》。

　　(三)检查系统中是否存在尚未确认的前期记账凭证，及时查明未确认的原因，并视情况予以确认或更正。

　　(四)账务处理流程每一环节结束后，相关会计人员是否签字或盖章。

　　对于不符合要求的记账凭证，应退回审核人员，按规定更正记账凭证;对于结算错误的，应要求审核人员通知经办人退回多领款项或补领少付款项;对于不应予以报销等存在问题的经济业务，应要求审核人员追回款项，审核人员不能追回的，应及时向领导汇报。

　　第九条对会计账簿的稽核：

　　(一)检查会计账簿是否符合国家会计制度规定和学校管理需要;检查账簿要素是否齐全，所涉及的账户、项目有无遗漏，账簿之间勾稽关系是否正确。不符合要求的，应通知有关管理人员及时更正。

　　(二)检查各类账簿是否按期打英整理、装订、归档。

　　第十条对财务报告的稽核：

　　(一)检查是否按照规定的报表种类、格式和要求编制财务报告，是否按规定编写会计报表附注和财务情况说明书。

　　(二)检查会计报表与账簿记录的一致性。

　　(三)检查编报审签手续是否齐全。

　　不符合要求的财务报告应要求编报人员及时更正。

　　第十一条对货币资金的稽核：

　　(一)及时核查库存现金，检验账款是否相符，发现长短款，应及时查明原因，并按规定进行账务处理;检查现金出纳人员是否严格执行现金管理有关规定，是否存在库存现金超限额存放和白条抵库、挪用***等现象，发现问题及时要求出纳人员纠正，情节严重的，应及时向领导汇报。

　　(二)核查银行日记账与银行对账单，是否按月编制银行存款余额调节表。逐笔核查银行未达账项所反映的经济业务是否真实可靠，及时查明造成未达账项的原因，并落实有关人员责任。

　　(三)检查银行票据保管、登记、领用、签发情况是否符合规定;核查各类存款的真实性，核查账实是否相符，保管是否安全;检查在途银行票据的登记情况以及送达后是否及时附入有关记账凭证。

　　(四)检查支票、印鉴是否分开保管与使用;保险柜钥匙﹑密码的保管是否妥善;网上支付申请、审核确认等操作密钥是否分开保管与使用。

　　(五)检查贷款的'申请和归还是否符合经济性原则;检查贷款是否按申请的用途使用。

　　(六)检查暂存、暂付等往来款项清理是否及时。

　　未按规定执行的，应要求相关人员及时纠正，情节严重的，应及时向领导汇报。

　　第十二条对教育收费的稽核：

　　(一)检查教育收费是否规范，立项、变更报批或备案是否及时，收费标准是否严格按规定标准执行，是否存在自立项目、扩大收费范围、自行提高收费标准等行为。

　　(二)检查教育收费公示是否及时有效，公示内容是否完整。

　　(三)检查各种服务性收费和代收费是否遵守公开、自愿、有偿原则，是否定期结算。

　　(四)检查收费票据的领用、登记手续是否完备，票据数量是否账实一致;检查票据使用是否规范，是否存在票据混用现象，是否按规定的收费项目和收费标准开具收费票据。

　　(五)检查票据缴销手续是否合规，收费入账是否及时，所开金额与入账金额是否一致，是否存在坐支现象。

　　(六)检查学生收费系统中各项收费标准设置与相关规定是否一致，各类学生信息是否定期与学籍管理部门核对，所收费用与财务管理系统入账金额是否相符。

　　第十三条对工资的稽核：

　　(一)检查工资变动是否严格按相关通知进行处理，是否及时与相关部门核对工资信息，存在不一致的，是否及时查明原因并调整一致。

　　(二)检查工资发放是否及时、正确，是否存在错计、漏计情况。

　　(三)检查银行代发情况与学校记录是否一致。

　　(四)检查工资发放与入账情况是否一致，发放清册与工资管理系统记录是否相符，有关资料归档是否及时。

　　发现差错应要求管理人员及时查明原因，调整正确，需与职工个人结算的，应会同有关职能部门向职工说明情况，结算清楚。

　　第十四条对财产物资的稽核：

　　(一)检查是否按期与资产管理部门对账，账账是否相符。发生不一致情况的，应建议及时查明原因，并按规定程序报批后及时进行账务处理。

　　(三)检查基建工程项目结算情况、财务决算情况以及资产确认情况。未按规定及时办理的，会同有关方面及时办理。

　　第十五条对会计业务处理流程的稽核：

　　(一)检查会计业务处理流程设计是否符合财务内部控制的要求，是否科学合理并有利于提高工作效率。流程设计存在缺陷的，应及时予以完善。

　　(二)检查会计人员在业务操作过程中，是否严格遵守各项业务处理流程。存在违规操作现象的，应责令其立即予以纠正。

　　第十六条对会计核算口径的稽核：

　　(一)检查账务管理人员是否将检查会计核算口径执行情况作为一项常规工作。

　　(二)检查日常会计核算口径是否严格遵守单位会计制度，是否存在前后期不一致或不同会计人员执行口径不统一的现象。

　　口径执行存在问题的，应及时要求相关人员改正。

　　第十七条对预算和决算的稽核：

　　(一)检查年度预算是否系统全面、合理可行，编制依据是否充分可靠，预算调整是否符合规定程序。

　　(二)检查年度预算是否按计划确定的内容、进度执行。

　　(三)检查年终决算报表是否客观公允地反映了学校决算日财务状况和当年财务成果，财务情况说明书是否客观、全面、明晰。