会计自查报告集合15篇
在日常生活和工作中，大家逐渐认识到报告的重要性，我们在写报告的时候要注意涵盖报告的基本要素。一起来参考报告是怎么写的吧，下面是小编精心整理的会计自查报告，希望能够帮助到大家。
会计自查报告1
为贯彻落实《会计法》，加强会计基础工作，规范会计行为，根据《关于开展会计基础工作检查的通知》的要求，本公司认真进行了会计基础工作自查。
自查内容、发现问题及整改措施
本公司组织会计人员研读《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》《会计电算化管理办法》及《会计电算化工作规范》等财经法律法规和《差旅费支出管理办法》、《工作人员借用公款管理办法》等财务管理制度，认真领会《关于开展会计基础工作检查的通知》精神，根据《河南省会计基础工作量化测评表》列示的要求，与本公司实际情况逐条对照，认真全面地进行自查，并对自查发现的问题，分析原因，采取整改措施。
1、会计基础部分
1.1、按照《会计法》规定设置会计机构，配备会计人员的情况。 设财务科。负责人高级会计师，具备《会计法》第三十八条任职资格.本公司安排了会计人员2人均有会计证。 未发现不规范事项。
1.2、设置会计工作岗位，明确各岗位职责情况；会计人员按规定完成继续教育学时情况本公司设有会计岗和出纳岗，岗位设置合理，符合内部牵制要求。出纳人员未兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目登记工作。预留银行印签章由会计和出纳分管：
财务专用章由会计岗人员保管，本公司法人名章由出纳岗人员保管。所有会计人员按规定完成了每年度的会计继续教育。未发现不规范事项。
1.3、任用会计人员实行回避制情况计财科科长同公司主要领导没有亲属关系。计财科出纳和计财科科长没有亲属关系。 发现的问题：没有实行定期轮岗。 拟采取的整改建议：执行岗位定期轮换制度。
1.4、会计工作交接合规情况会计人员离职(包括临时离职)按规定办理交接手续，移交手续齐全，接替人员没有违反规定另立新账的。未发现不规范事项。
1.5、会计档案管理情况会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料能够按规定进行定期收集、整理、立卷、归档。会计电算化资料按规定保存打印出的纸质会计档案。本公司会计电算化使用的是金蝶软件，凭证随做随打印，账簿每年打印一次。会计档案按年度，分类别存放在不同的文件柜当中，暂保存2年后移交档案室。调阅会计档案办理审批手续并登记。未发生过销毁会计档案事件。未发现不规范事项。
2、会计核算
2.1、执行会计制度情况 本公司是按照《小企业会计制度》进行会计核算.未发现不规范事项。
2.2、会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序符合会计制度要求原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合国家统一会计制度的规定。记账凭证的内容、填制方法、所附原始凭证以及更正错误凭证方法等符合国家统一会计制度的规定，摘要清楚，装订整齐。记账凭证在记账前经过审核签章，审核人和填制记账凭证人不是同一人。没有发生过伪造、变造会计凭证行为。发现的问题是：
有的记账凭证上的部分签章不全：核准人，过账人等处空白，制单人处只有打印的姓名，没有盖本人的名章。采取的整改措施，补全签章。以后记账凭证打印好责任人就要盖好各自的名章。
2.3、账簿的设置、启用、登记、结账、错误更正方法合规的情况 根据有关法律和《小企业会计制度》的规定设置了总账、明细账、日记和其他铺助性账簿，认真进行会计核算。记账及时，关系对应，数字准确。账账相符、账证相符、账实相符。现金和银行日记账按日逐笔顺序登记，结出余额。银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误。单位实行会计电算化，采用财务软件，会计账薄每年打印一次，按账户顺序编号和编写页码连续编号，内容完整，美观整洁。每月底结账，没有发生过提前或延后结账的现象。发现的问题是： 打印装订好的账簿启用表未加盖名章和单位公章，采取的整改措施，补盖名章和单位公章。
虽然银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误，但是没有对账时没有编制银行存款调节表，采取的整改措施，补编银行存款调节表并保存好。
2.4、会计科目设置、核算规定执行和会计报表合规、合法、准确真实的情况按《小企业会计制度》规定设置会计科目的，进行会计核算，以权责发生制为基础，以实际发生的交易或事项为依据，如实反映其财务状况和经营成果。企业的各项资产在取得时，按照实际成本计量。企业收入与其成本、费用相互配比，同一会计期间内的各项收入与其相关的成本、费用，在同一会计期间内确认.会计政策的选择和处理方法符合法律法规及现行预算管理及财务管理规定。会计报表编制与报送及时，数据真实合法、完整准确，表内和表表勾稽关系一致的。
3、会计监督
3.1、会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照《会计法》规定进行监督的情况 单位负责人没有授意、指使、强令会计机构、会计人员违规办理会计事项，没有打击报复会计人员现象会计机构和会计人员发现账实不符，按国家规定有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。 对审批手续不全的财务收支予退回要求更正的，对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支或违反单位内部财会管理制度的经济行为，予制止和纠正的；制止和纠正无效的向单位负责人报告。未发现不规范事项。
3.2、建立并执行内部控制制度情况制定了完善的财务管理制度，建立了会计电算化管理制度，建立会计人员岗位责任制，对会计人员进行科学的分工，使之形成相互分离和制约的关系。货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度。现金保险柜由出纳专人保管钥匙和密码。有价证券由出纳保管，并进行登记。空白支票由出纳保管的，建立了登记、领用、签发制度。 根据《现金管理暂行条例》的规定现金开支范围使用现金，不属于现金开支范围的收支结算通过银行转账办理。
发票、收据有领、用、存、缴销制度。发现的问题是：现金账存在坐收坐支现象。有些现金收入没有交存银行而报销支出。按规定现金收入应交存银行，用现金再从银行以现金支票取出。拟采取的整改建议：说明坐支现象，以后尽量避免。除此以外未发现其他不规范事项。
3.33、接受外部监督的情况本公司自觉地接受财政、税务、工商等国家机关的监督，及时纳篇二：企业财务自查报告
会计自查报告2
根据《昆明市财政局昆明市农业局关于组织开展全市村级会计委托代理服务工作检查的通知》（昆财会〔20__〕1号）通知要求，我县纪委、财政局、农林局分别于12月3日－16日及20__年3月5日-17日开展了两次自检自查工作，现将相关检查情况报告如下：
一、基本情况
我县辖6个乡镇、73个村委会、666个村民小组。截止6月30日，全县村组集体经济组织资金达到3125万元，有集体资金的村委会73个，占全部村委会的100％；有集体资金的村民小组有503个，占全部村民小组数的75.5％，没有集体资金的163个，占24.5％。今年，按照省、市文件精神，我县及时制定并下发了《县人民政府关于全面推行村级会计委托代理服务工作实施意见》，各乡镇在原村组帐乡代管的基础上，结合各乡镇的实际情况，认真宣传贯彻省、市文件精神，扎实工作，村级会计委托代理服务工作有序进行。目前，6个乡镇均成立了“村级会计委托代理服务中心”，73个村委会，已100％实现了村级会计委托代理，666个村民小组，有661个实行了委托代理服务，但全部是手工记帐。代理资产总额8394万元，其中：货币资金5339万元。
二、自检自查情况
（一）推行村级会计委托代理服务工作组织机构落实情况。
县委、县政府非常重视此项工作，根据《昆明市人民政府办公厅关于贯彻云南省全面推进村级会计委托代理服务工作的实施意见》（昆政办〔〕24号）文件精神，并结合我县实际，县人民政府研究下发了《县人民政府关于印发县关于全面推行村级会计委托代理服务工作的实施意见的通知》（富政通〔〕35号），在全县开展了村级会计委托代理服务工作。县政府成立了县村级会计委托代理服务工作领导小组，由分管农业的副县长任组长，县农林局、财政局主要领导任副组长，成员由县民政局、国土管理局、广电局、审计局、社保局等部门分管领导组成，领导小组设办公室在农林局，由农林局局长任办公室主任，业务由农经管理站具体负责指导。把推行村级会计委托代理服务工作列入重要议事日程，切实加强组织领导，落实责任，强化措施，建立健全农村财务管理长效机制，切实保障农民的合法权益。
(二)乡镇成立村级会计委托代理服务机构及工作的开展情况。
一是各乡镇都成立了相应的领导小组及办公室，成立了“村级会计委托代理服务中心”。在乡镇农经管理站加挂“村级会计委托代理服务中心”牌子，启用了新印章。同时，抽调各乡镇相关部门有业务基础的工作人员来担任村级会计委托代理服务工作。
二是县及各乡镇都力所能及的安排了一定的工作经费（其中县级安排了培训经费1万元，每个乡镇安排了3000-5000元），确保了此项工作的顺利开展。
三是积极宣传，召开了动员大会，认真开展培训。县、乡两级采取多种途径开展了业务培训，到目前为止已对各层次的业务人培训了11期534人次。其中：县级集中培训了4期，309人次。于7月29日和9月3—5日县农林局、财政局两部门联合对全县7个乡镇的村级会计委托代理服务中心人员和73个村委会的财务报员，共计101人，进行了四天的村级会计委托代理业务知识培训。培训会上，采取分科分段培训的方式，主要讲解了《会计基础》、《财经法规与会计职业道德》、《村集体经济组织会计制度》及相关的法律法规等业务知识进行了培训，并印制了各相关业务知识资料180册。针对村级会计委托代理工作的实际，重点讲解了村集体经济组织会计核算工作实际操作中用到的业务知识。在培训会上，各中心主任还相互交流了当前村级会计委托代理服务工作开展的情况、存在的问题和下步工作打算。县财政、农业部门领导分别对当前需要统一明确的问题进行了统一安排部署，对下步工作的开展提出了具体要求。
各乡镇已分别对所辖村委会的领导及报帐员进行相关政策、法律法规及村级会计委托代理服务工作的紧迫性、重要性进行讲解宣传。共培训了7期，234人。
通过狠抓业务培训，使各乡镇村级会计委托代理服务中心人员、村委会干部及村民理财小组人员明确了实施村级会计委托代理服务的重要意义，掌握了村集体经济组织会计核算的方法、步骤和操作规程，学习了会计基础知识、财经法规和会计职业道德等知识，提高了业务素质，明确了各自的工作职责，进一步增强了责任心，对更好地服务基层农民群众、搞好村级会计核算和村务公开、提高财务工作质量，促进我县村级会计委托代理服务工作的顺利开展奠定了坚实的基础，培训工作取得了明显的效果。
（三）乡镇村级会计委托代理服务工作机构和制度建设情况
为确保级级会计委托代理工作实现规范化、制度化，县财政局、农业局共同研究制定了《村级会计工作纪律》、《农村财务处理流程》、《村级会计委托代理服务机构工作职责》等制度，并由县级统一制作发给各乡镇代理中心张贴上墙，要求严格按照制度实施代理服务。各乡镇集合实际建立和完善了各项财务制度,如：财务公开制度、民主理财制度、借款管理、资金管理制度、档案管理制度等。全县73个村委会、666个村民小组都签订了委托代理协议，其中：73个村委会和661个村民小组进行了清理移交，实现会计委托代理，完成了我县的村级会计委托代理服务工作。现在各乡镇村级会计委托代理服务中心运转基本正常，逐步走上了制度化和规范化的轨道。
（四）开展村级会计委托代理服务工作的实际效果
几年来我县在村组帐乡代管的基础上实行了“村级会计委托代理服务工作”，村财务机构数从代理前的73个，减少到6个；财务人员从738个，减少到26个；代管资金总额从2865万元，增加到5339万元，增加2474万元，增长了86％；农村财务问题信访、上访件数从3件降为0件。通过村情简报，及时将村组的财务向群众进行公开，密切了干群关系。对实行会计委托代理有90%的干部群众对反映较好，还有10%的群众持有怀疑态度，坐以观望。所以我们在今后的工作中要建立健全并严格执行相关制度，做到100%群众满意、放心。
（五）开展村级会计委托代理服务工作中存在的问题和不足。
1、制度建设和执行方面存在一定的不足。主要表现在民主理财流于形式，理财小组作用没有正常发挥；《昆明市农村集体资产管理办法》贯彻执行还有差距，对资源、资产的管理还没有深入等方面。
2、因我县经济发展滞后，税源匮乏，财政十分困难，工作经费实在无力安排，开展村级会计委托代理服务工作无经费保证。“村级会计代理服务中心”的运转经费没有保证。
3、目前，所有乡镇都是手工记帐，工作量大，基本上一个工作人员要做十多套帐，并且操作不规范，效率低。要改变这种状况，必须实行会计电算化。但是，面临的困难是：没有资金购置电算化设施和财务软件。
4、乡（镇）村级会计委托代理服务中心人员少，多数是身兼数职，任务重。少则2个人代理10个村委会及所辖村民小组，账套达70个，多则8个人代理29个村委会及所辖村民小组的帐，帐套达到200多个。
5、乡镇会计委托代理中心工作人员及村委会报账员业务素质参差不齐，变动频繁，专职的少，兼职的多，不利于村级会计委托代理工作的长期开展。
6、部分乡（镇）领导重视程度不够，全县各乡镇进度不齐，管理规范方面存在一定的差距。
（六）对村级会计委托代理服务下一步工作的意见
1、建议省、市考虑“村级会计委托代理中心”工作机构、人员编制等问题，真正从政策上稳定队伍，同时乡镇政府应当配齐、配强工作人员，并保持相对稳定。
2、建立健全农村财务管理及村级会计委托代理机构的相关制度，加大检查执行力度。
3、克服困难，加大工作力度，按时、按质完成全县的村级会计委托代理服务工作的后续的管理服务工作。
4、抓各类人员的培训，提高中心工作人员和村组报帐员的素质，通过对中心工作人员、村组报帐员培训学习，使其进一步掌握《村集体经济会计制度》，学会基本的会计基础知识，以适应村级会计管理工作的需要。
建议省、市每年安排专门的业务培训费，不断加强业务培训，特别是对我县这样一个连保人员工资都困难的贫困县，如果没有省、市的支持，面对庞大的队伍，培训工作根本无法开展。
5、积极创造条件，争取各方面的支持，特别是上级财政部门和农业部门的关心支持，帮助配置电算化设备和财务软件，实行会计电算化。只有实行电算化，才能提高工作效率。才能实现制度化、规范化管理，也才能使村级会计委托代理工作长期、有效、健康的可持续开展。
会计自查报告3
根据《四川省注册会计师协会关于开展20xx年会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协〔20xx〕x号）要求，本所组织有关人员，对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：
一、事务所概况
主要包括：事务所成立时间及历史沿革；事务所治理结构和组织架构；人员规模及其构成；业务规模及其构成；合伙人（出资人）情况；事务所资质以及共同控制下的其他实体的简要情况。
二、自查概况
主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查涉及制度设计与执行两个方面。业务项目质量检查，业务范围涵盖事务所在20xx年1月1日至20xx年6月30日期间出具的各类鉴证业务报告，应尽量覆盖每位签字注册会计师的业务。此外，还需包括近五年接受外部检查的情况以及对检查发现问题的整改情况。
三、事务所质量控制体系自查情况
首先，简述事务所是否建立了与下述各项质量控制要素相关的制度；其次，简述与质量控制相关的各项制度在实际工作中是否得到执行、如何执行以及执行的现实效果。若尚未建立某一方面的质量控制制度，事务所应说明在实际工作中如何对其中涉及的关键控制点予以要求和落实。
（一）质量控制环境
主要内容包括：经营战略及存在的经营风险；经营理念和经营风格；领导团队的和谐性和稳定性；事务所质量控制与风险管理方面的人力、资源投入；事务所的主要业务活动（比如：主要业务类别，主要业务的地区及行业分布；财务管理（包括财务内部控制制度的建立、关于收费的内部控制和收费标准执行情况、项目成本管理、收入和支出的结构及变动趋势、股东收益分配情况等内容）；事务所信息系统。
（二）对业务质量承担的领导责任
主要内容包括：对以质量为导向的内部文化的认识和培育；为确保主任会计师或类似职位人员对业务质量承担最终领导责任，事务所建立了什么样的质量控制组织体系，以及哪些相关的政策与程序。
（三）合伙人（股东）机制
主要内容包括：合伙人委派（比如：合伙人管理职责分工，项目合伙人的委派，项目质量控制复核合伙人的考虑，业务委派时对专业胜任能力与风险控制的考虑，项目时间管理等）；合伙人考评（比如：考评标准，考评程序，考评结果的使用）；合伙人薪酬（比如：薪酬标准，薪酬的计算与发放）；合伙人晋升（比如：晋升标准，晋升审批）；合伙人违规行为处理（比如：处理程序与标准，处理结果的使用）。
（四）客户关系与具体业务的接受与保持
主要内容包括：客户关系与具体业务接受与保持前的活动与记录；事务所自身能力（具有执行业务所需的胜任能力、素质、时间和资源）与独立性的评价；承接审批流程；分歧处理等。
（五）人力资源
主要内容包括：招聘，培训，考核评价，薪酬，晋升，人员委派，风险控制，社会责任履行（比如职工的福利待遇以及是否足额缴纳“五险一金”）等。
（六）业务执行
主要内容包括：业务标准和程序的制定、修改和传达；项目分类管理；项目负责人的指导与监督；项目组内部质量复核的主体、级次与流程；重大分歧的处理与记录；业务报告签发；公章使用与管理；业务工作底稿；对特别业务的特殊考虑等。
（七）监控
主要内容包括：监控部门与人员；监控重点；监控周期；监控结果的传达与处理；投诉和指控的处理；责任追究等。
（八）总分所一体化管理
主要内容包括：总分所一体化管理体制及制度的建立情况；总所与分所在人事、财务、业务、技术标准和信息管理等方面的实际统一情况；深入推进事务所一体化的具体考虑。
（九）职业道德主要内容包括：事务所整体层面的职业道德控制（比如：领导层理念和事务所职业道德文化，事务所职业道德教育和培训，职业道德监控，违反职业道德的纪律处分等）和职业道德重要事项控制（比如：业务承接中对客户诚信、独立性和利益冲突的考虑，事务所收费，与审计客户长期存在业务关系，为审计客户提供非鉴证服务，股东和员工薪酬构成及业绩评价对职业道德的影响等）。
四、业务项目自查情况
主要内容包括：风险导向审计理念是否真正落到实处；执行的审计程序是否完整；获取的审计证据是否充分、适当；形成的审计结论是否合理；出具的审计报告是否适当等。
五、整改措施
针对自查中发现的问题，事务所将采取什么方式进行处理和传达，拟采取的整改措施如下：
（一）制度设计方面的整改
比如：计划于20xx年xx月，建立xxxx制度，由xxx部门或者xxx负责等。
（二）制度执行方面的整改
（三）项目执行中存在问题的整改
会计自查报告4
XX县人力资源和社会保障局：
为强化会计管理工作，进一步提升会计基础工作水平，
推进我局会计管理工作再上新台阶，根据XX财字（20xx）240号《XX县财政局关于开展会计基础工作合格单位创建活动的通知》精神，依据《会计法》、《会计基础工作规范》及《会计基础工作规范化考核实施细则》，我们对本单位内部会计基础工作进行了全面深入的自查，现将自查情况报告如下:
一、工作开展情况
1、县财政局动员会议召开后，我单位领导高度注视此项工作，立即成立了创建活动工作领导小组，积极支持会计人员依法办理会计事项，并以此次活动为契机，进一步完善单位内部控制和提高财务管理水平。
2、组织财务人员及相关业务人员认真学习《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《陕西省会计管理条例》、《会计基础工作规范》和国家统一会计制度的规定以及相关会计法律法规、政策，对自查时间、方式和方法做了周密安排。
3、领导小组成员根据XX县财政局印发的《会计基础工作规范化考核实施细则》逐条对照检查，对存在的问题和不足，制订整改措施，查核相关文件，抽查记账凭证、原始单据以及其他反映基础工作的凭据，审核分析自查结果。
二、自查内容
本次自查工作是根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，对照《会计基础工作规范化考核实施细则》（XX财字[20xx]241号）、《会计基础工作规范化考核标准》（XX财字[20xx]242号）结合公司自身具体情况，对财务人员和机构设置基本情况、会计核算基础工作规范性、资金管理和使用情况、财务管理制度建设和执行情况等方面进行了自查。
三、自查结果
(一)财务人员和机构设置基本情况
1、我县行政、事业单位均采用财政集中核算、单位独立报账制度，按照《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》要求和事业单位《财务管理制度》的规定，设置会计机构和会计人员。
2、单位对财务工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度，财务工作负责人即会计机构负责人为单位直接负责人。
3、依据《会计基础工作规范》要求，根据会计业务需要设置会计工作岗位，配备会计人员。有明确的岗位职责和考核制度，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格。
4、单位《财务管理制度》中依据《会计基础工作规范》要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接按制度中的规定办理。
5、单位重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试，《财务管理制度》中明确要求从事财会工作人员须参加继续教育培训。
(二)会计核算基础工作规范性情况
1、会计记账凭证编制符合《会计基础工作规范》要求，所附原始凭证的取得、记账凭证的格式、内容、填制方法、票据签名、盖章、审核程序等手续齐全，字迹工整，摘要清楚，装订整齐。
2、会计业务均使用财务系统记录核算，按日打印记账凭证，按月装订记账凭证。凭证签章齐全。总账、明细账按年打印、装订。记账及时，数字准确。账证、账账、账表、账实相符。
3、财务会计报表能根据登记完整、核对无误的会计账簿记录编制，数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
4、会计档案的立卷、归档、保管、调阅等符合《会计档案管理办法》的规定和要求。
(三)资金管理和使用情况
1、能依法建立健全行之有效的内部会计控制制度，并能严格执行。资金日常管理由县核算中心统一核算，资金的使用及拨付实行分级审批，“双审双签”，付款记账凭证后根据业务不同附相应有效原始单据或相关证明。付款通知单全部经财务负责人审批和复核人签字或盖章后给予支付。确保了各项资金的正常、安全、有效使用。
2、资金的支付审批、复核与执行岗位分离;资金的保管、记录与盘点清查岗位分离;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
3、单位的一切收支全部纳入单位统一账户集中核算，银行账户的开设和管理符合《支付结算办法》和《银行账户管理办法》，专户专用、专款专用，不存在以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况。未发现“小金库”等账外账的现象。
4、单位财务印鉴有财务专用章、法定代表人私章和财务印鉴分开管理，不存在印鉴保管风险。
(四)财务管理制度建设和执行情况
1、财务管理制度包括:财务与基金管理股股长工作职责，基金会计、基金出纳，经费会计、经费出纳岗位职责、
工作流程等。单位财务管理制度成体系且修订及时，能真实地反映单位财务状况;能有效地遵守财经法纪，保证资金的安全;能促使提高单位财务管理水平。
2、财务管理制度实行分级审批。
3、单位已有财务管理制度在执行中不存在问题。四、今后努力方向
在以后的工作中，财务人员要进一步加强会计基础知识学习，不断提高业务工作能力，强化财务监督的作用。加强法制宣传教育，强化法制观念，提高法律意识。、坚持按财务法制法规办事，坚决制止一切违法乱纪行为，保证财务监督有效地发挥作用。
通过此次自查活动，加强了财务会计人员对财务会计基础工作的认识、提高了财务人员基本素质和财务信息系统的效率和安全性，从而进一步提升了单位整体财务管理水平。接下来，我们将针对自查工作发现的问题，按照拟订的整改措施，逐一落实，形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制，持续提高规范运作意识和管理水平。
会计自查报告5
根据精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下:
一、健全组织，强化领导
为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
二、严格清查，不走过场
成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠
按照的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。财务自查自纠报告。
1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。财务自查自纠报告。
7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。
通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约，严格控制接待标准。
会计自查报告6
根据县财政局《关于在全县深入开展会计基础工作规范化创建活动的通知》要求，我局领导高度重视，组织专门班子，依据会计基础工作规范化的标准要求，对全系统的财务会计基础工作进行了全面自查，进一步提升了财务会计工作规范运作水平，现将自查情况报告如下：
一、高度重视，工作安排全面。
县财政局《关于在全县深入开展会计基础工作规范化创建活动的通知》下发以后，我局领导高度重视，专门召开了局属单位领导和财务人员会议，就此项工作做了专题安排，要求各单位要成立领导机构，确定专人认真开展创建工作。同时组织全体领导和会计人员认真学习《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规，使全体领导和会计人员进一步增强了对会计基础工作规范化的了解，并能够高度重视，积极参与自查整改，切实做好全系统财务管理的各项工作，共同促进全系统的会计基础规范化建设工作。
二、严格标准，工作扎实开展。
按照《中华人民共和国会计法》、《陕西省会计管理条例》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化考核标准》等文件要求，我局及局属各单位认真细致的从会计机构设置和会计人员任用、会计核算、会计监督、制度体系、会计电算化实施情况等进行了全面细致的自查：
1、各单位都能依法设置会计机构、配备会计人员，并组织会计人员按时参加继续教育学习。局属各单位都能按规定配备财务人员，核算中心纳管单位设报账联络员一名，核算中心未纳管的单位设会计一名，出纳一名，各单位主要领导为财务负责人。出纳、会计分工清楚，职责明确。财务人员变动移交手续健全。
2、各单位能依法建账，严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的`要求和国家统一规定设置会计科目，开展会计工作，会计政策运用准确。
3、原始凭证的格式正确、内容完整、要素齐全，填制方法、审核程序等符合会计制度要求；记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度要求，是经有关责任人签章，字迹清楚，装订整齐。
4、各单位都能按规定设置总账、明细账、日记账和备查账，账薄启用规范，账薄登记字迹清楚、要素齐全、摘要明确，结账、错误更正方法都符合会计制度的规定。能做到账证、账账、账实相符，现金和银行日记账按日逐笔顺序登记，结出余额，银行存款与银行对账单及时核对。
5、财务人员能按时、按照规定编制财务报表，财务报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
6、会计档案管理人员对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都能按照国家规定定期整理归档，妥善保管，会计档案的调阅、复制及时登记，会计档案的销毁符合规定手续。
7、各单位内部控制机制已经建立，内部审计制度健全，会计出纳分设，印鉴分管，按时按要求进行财产清查，财产清查的范围、组织程序明确。
8、内部会计制度健全，执行到位。货币资金业务办理，支票管理，发票领用、缴存、销毁等符合内控制度要求，资产配置、处置符合国有资产管理办法。
9、建立会计电算化各项管理制度，配备会计核算专用计算机，按规定设置操作权限和密码，打印、装订账薄、凭证，会计电算化工作符合规范的要求。
三、查漏补缺，确保自查成效
通过自查，我系统财务会计基础工作总的情况是好的，各单位都能严格遵守《会计法》，会计基础工作比较规范，但与会计基础工作考核标准相比，还有一定的差距，主要存在以下不足和问题：
1、部分单位会计人员无会计从业资格证书。
2、个别记账凭证的空行未注销。
3、内部会计制度有待进一步健全和完善；
4、对财务人员的业务培训和继续教育学习还有待进一步加强。
针对自查中发现的问题，我们坚持标本兼治的原则，采取有效措施，靠实整改责任，逐条逐项进行了认真的整改:
一是督促无证人员积极参加会计从业资格证培训考试，力争全系统财务人员都持证上岗；
二是对记账凭证空行未按规定注销的，逐凭证整改完善，确保每一张记账凭证都符合规定。
三是举办财务人员培训会，加强对财务人员的业务培训，提高财务人员的综合素质和适应新形势发展的能力，全面提升财会队伍素质。
四是进一步健全和完善内部会计制度，建立会计基础工作规范化管理的长效机制，使全系统财务工作的整体水平进一步提高。
会计自查报告7
矿业公司财务部：
按照6月23日公司检查组一行对生产服务分公司进行的各项检查通报的问题，我们全体人员又一次集中学习了《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等相关制度，对各项问题已经陆续整改到位。
一、会计机构和会计人员
1、对于会计人员的业务知识学习，已经对大家做了严格要求，以职称考试为手段，尽早取得证书，提升自我水平。
2、岗位职责：对于原来的岗位职责进行了修订，将和别的制度一起装订成册。
二、会计核算和会计监督
1、自制原始凭证：对缺少部门业务公章的社保计提、工资计提以及相关费用的冲销，均补盖了相关部门公章，相关负责人也完善了签字手续。
2、银行业务：对于银行业务的收付单据缺少银行柜台业务章问题，已派专人进行了补办，对各月的对账单进行了打印，按照各月顺序装订成册。
3、凭证及报表：对装订的凭证缺少审核盖章，已经补办；报表装订要求按页打码，按照季度合订成册装订保管。
4、资产盘点：参照大哈拉矿和乾元化工的装订格式，对相关内容进行了完善。
三、会计电算化和制度体系
对全年的内部会计报表资料、工程结算资料、测算资料和考核资料等整理文件包后，进行备份；对于制度建设，虽然我们执行上级单位各项制度，但是缺少收集汇总的，这次将矿业公司和分公司所颁布的涉及财务管理、会计核算等文件分类收集，联系印刷部门即将印刷成册。
对于整理好的档案，已经整理出目录，同时完善了会计档案资料借阅登记本。
四、建议：
通过这次检查整改，财务人员的观念有了提高，原来的习惯性弊病得到克服，财务精细化管理的意识得到了加强。愿公司以后多组织此类活动，必要时带领大家走出去学习同行先进，提升财务基础管理水平。
分公司财务科20xx.7.03
会计自查报告8
为落实好文件精神，做好保密工作，局主要领导高度重视，做好我局保密工作的自查工作，增强监督检查力度，现将情况汇报如下：
一、保密宣传教育情况
我局开展多种形式的保密宣传教育工作，不定期组织干职学习《中华人民共和国保守国家秘密法》、《中华人民共和国保守国家秘密法实施办法》、《计算机信息系统保密管理暂行规定》等相关法律法规与保密宣传资料，进一步意识到新形势下保密工作的重要性。
二、保密制度建设情况
为把保密工作规范化管理，确保计算机及其网络的安全保密，我局建立了计算机及其网络保密管理制度、上网信息保密审查审批制度、计算机单机保密管理制度、建立健全了计算机安全管理制度等一系列规章制度，进一步保障了保密工作的顺利开展。
三、保密要害部门及涉密人员的管理情况
我局保密工作要害部门部位共3处，选用专门负责人，并与保密领导小组签订责任状，要求定期上报工作状态，不定期进行学习培训，通过学习培训，工作人员的专业知识、工作效率、综合素质都得到了很大提高。
四、涉密载体与计算机及其网络保密管理情况
载有涉密内容的载体包括软盘、U盘、光盘、移动硬盘必须按照系统制造厂所确定的操作规程安装，所有入库的盘带目录清单必须具有统一格式，如文件所有者，卷系列、号、文件名及其描述，作业或项目编号，建立目期及保存期限，盘带出入库必须有核准手续并有完整记录。
我局现有计算机7台，涉密计算机3台，坚决杜绝“一机两用”，严防涉密计算机留下泄密隐患。对上网信息的保密管理坚持“谁上网谁负责”的原则，严格遵守国家的有关保密规章制度，凡对上网信息内容进行扩充（更新）或提供网上信息服务为目的而采集的信息，必须征得领导同意方可上网发布，接到举报或检查发现上网有泄密情况时，应立即向领导汇报，及时采取补报措施，删除网上涉及国家秘密的信息，对违反此行为，泄露国家秘密的，依据《中华人民共和国保守国家秘密法》及其实施办法进行处理，情节严重构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任，并追究领导和直接责任人员的行政责任。
为了进一步加强和规范会计基础工作，堵塞资金安全管理的漏洞，根据区财政局《关于开展全区会计基础工作规范化检查的通知》的精神，结合20xx年xx月区审计局关于审计区环保局20xx年和20xx年预算执行情况的审计处理意见，切实加强财务会计基础工作，提升财务会计核算水平，我局开展了规范财务会计基础工作的检查，现将检查的组织开展情况、自查情况、以及整改情况汇报如下:
一、组织开展情况
为使我局会计基础规范检查工作落到实处，确保会计工作信息质量的真实、完整和国家财产的安全。我局成立了以局长彭平为组长，副局长胡铭祥为副组长，各部门负责人为成员的领导小组。
确定了检查的主要目标，并要求各部门要以高度的责任心，紧紧围绕会计基础规范检查的目标任务，加强统筹规范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要达到100%，确保会计基础规范检查工作目标的实现。
二、自查情况
1、严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求，依法建帐。
2、原始凭证的格式、内容、填制方法、符合会计制度的要求，并严格按照财政国库集中收付的报账要求，明确了财务收支审批程序、记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，业务金额无论大小，必须由经手人填制，科室负责人证明，经单位负责人和分管财务的领导审核无误后方可报支。因此充分地明确了责任，做到了相互制约，公开透明。使各项业务事项得以有序进行。
3、记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证等符合会计制度的要求，字迹清楚，装订整齐。
4、加强了单位财务印签的管理。财务专用章与法人代表私章分开放置，做到既相互配合，又相互制约。
5、会计凭证、会计账簿、会计报表等按照规定定期整理归档，妥善保管，业务往来单位需调阅有关资料时，必须经单位负责人同意后，并办理相关登记手续方可调阅。
6、不存在账外设账行为。
7、对两个下属单位财务内部管理每年坚持内审。
三、整改情况
根据区财政开展会计基础工作规范检查实施方案的要求，各单位对会计基础工作规范、会计核算、内部监控等进行了交叉检查。经查，个别单位xxxx年和xxxx年总账余额不平衡，记账凭证与原始凭证不相符。已按现行会计制度和准则的要求，提出了整改措施，现已整改到位。
会计自查报告9
为了进一步加强和规范会计基础工作，堵塞资金安全管理的漏洞，根据区财政局《关于开展全区会计基础工作规范化检查的通知》的精神，结合20xx年5月区审计局关于审计区环保局20xx年和20xx年预算执行情况的审计处理意见，切实加强财务会计基础工作，提升财务会计核算水平，我局开展了规范财务会计基础工作的检查，现将检查的组织开展情况、自查情况、以及整改情况汇报如下:
一、组织开展情况
为使我局会计基础规范检查工作落到实处，确保会计工作信息质量的真实、完整和国家财产的安全。我局成立了以局长彭平为组长，副局长胡铭祥为副组长，各部门负责人为成员的领导小组。
确定了检查的主要目标，并要求各部门要以高度的责任心，紧紧围绕会计基础规范检查的目标任务，加强统筹规范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要达到100%，确保会计基础规范检查工作目标的实现。
二、自查情况
1、严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求，依法建帐。
2、原始凭证的格式、内容、填制方法、符合会计制度的要求，并严格按照财政国库集中收付的报账要求，明确了财务收支审批程序、记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，业务金额无论大小，必须由经手人填制，科室负责人证明，经单位负责人和分管财务的领导审核无误后方可报支。因此充分地明确了责任，做到了相互制约，公开透明。使各项业务事项得以有序进行。
3、记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证等符合会计制度的要求，字迹清楚，装订整齐。
4、加强了单位财务印签的管理。财务专用章与法人代表私章分开放置，做到既相互配合，又相互制约。
5、会计凭证、会计账簿、会计报表等按照规定定期整理归档，妥善保管，业务往来单位需调阅有关资料时，必须经单位负责人同意后，并办理相关登记手续方可调阅。
6、不存在账外设账行为。
7、对两个下属单位财务内部管理每年坚持内审。
三、整改情况
根据区财政开展会计基础工作规范检查实施方案的要求，各单位对会计基础工作规范、会计核算、内部监控等进行了交叉检查。经查，个别单位20xx年和20xx年总账余额不平衡，记账凭证与原始凭证不相符。已按现行会计制度和准则的要求，提出了整改措施，现已整改到位。
根据《xxx财政局关于印发会计基础工作合格单位创建活动实施方案的通知》文件精神，按照区民政局的安排，对我单位会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等情况进行了自检自查，现就自查情况汇报如下：
一、提高认识，搞好自查
通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查，促进单位严格遵守《会计法》，认真执行会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。
二、明确目的，依法自查
我们在自查中严格按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，依法自查，确保达到自查的目的。
三、认真自查，突出重点
在自查中我们对照以下几点，认真进行了自查
1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;
2、会计账簿设置是否合规，是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度;
3、会计内部控制制度是否健全。
4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守;
5、会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实完善。
6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全，
7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。
四、针对问题，认真整改
(一)、财务收支执行情况
在财务工作中，我园严格按照《会计法》和《事业单位会计制度》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记，核算，依据《行政事业单位会计制度》的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。
在安排经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的需要，又保障重点支出所需，即体现实际工作需要，有考虑财力可能，合理安排支出。
(二)、单位内部控制制度建立和执行情况
根据我园工作实际，在建立并实施内部监督和控制过程中，建立了经费支出管理，授权审批，财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：
1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相互分离，相互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效率。
3、明确了经费支出的开资范围和标准，采取各种有效措施，控制力经费支出，杜绝了浪费现象的发生。
(三)、固定资产管理和使用情况
为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。
通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查，无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。
通过自查，我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控管理，狠抓落实，切实规范财务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效率，管好用好资金，保障各项业务正常运行，为建设“xxx”作出贡献。
会计自查报告10
我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、财务收支情况
在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
会计自查报告11
为进一步提高公司会计信息质量，强化规范财务基础工作管理，根据省公司《关于开展会计信息质量专项自查的通知》要求，对20xx年度会计核算规范、职工薪酬分配、成本盈利水平、内部控制能力、财税政策执行等财务管理情况进行自查。严格按照上级单位通知自查要求和内容，认真组织自查，保证不走过场、不留死角。具体内容如下：
一、自查工作情况
按照上级主管部门的通知精神，4月10日——4月15日，公司主要领导亲自主抓对公司的财务收支、成本费用、资产情况等进行自查。
二、自查中发现的主要问题
（一）、资金管理方面
1、公司银行账户管理符合一切相关规定，无违规出错情况；
2、公司不存在长期（六个月以上）未处理的银行未达账项；
3、公司银行账户开立、变更、撤销管理严格按规定备。
案；
4、公司杜绝而且不存在大额资金转作其他用途；
5、由于公司有工程未结转未完施工，所以预收账款有余额。
（二）、成本费用方面
1、由于会议是本公司内部年终、生产会议等，未附有会议通知、签到表等相关资料；
2、业务招待费、会议费等业务不存在取得虚假 发票等情况；
3、没有超标准、超范围列支劳动保护费，列支渠道符合规定；
4、安全费管理没有挤占和挪用现象；
（三）、内部控制方面
1、建立健全的财务制度，不断规范财务管理工作，加强内部控制，建立风险防范机制，从源头上防范和杜绝新问题的发生，保证理财的长效运行机制。
2、杜绝“小金库”和小金库“回头看”的现象，严格执行国家各项财经法规，严肃财经纪律，对于自查过程中发现的收入不实、虚列成本、套取资金、私设“小金库”、坐收坐支、偷税漏税等违反财经纪律行为，一经查实，立即整改。坚决有力地解决“小金库”存在的突出问题，促进公司规范经营和健康发展。
三、管理改进建议
通过自查，财务工作人员需继续加强学习，加强公司内部控制，进一步严肃财经纪律。认真做好公司财务计划工作，充分发挥财务的职能作用，加强财务工作规范管理，开源节流，合理、有效的使用资金，使公司发展更上一新台阶。
会计自查报告12
20xxxx会计档案管理会计档案是记录和反映一个公司经济业务的重要史料和证据,会计档案管理是会计工作的重要组成部分.然而,会计档案管理作为财务管理的最后一个环节,往往容易被忽视,形成财务管理工作的一个薄弱环节,直接了影响财务管理的质量和水平。因此,加强会计档案管理可以促进一个公司财务管理水平的提高,可以使会计档案管理工作更好的来为公司服务。20xx新疆尤尼泰审计公司和大华审计公司与20xx年2月和8月分别对我公司的会计凭证进行了审计和凭证坚持。在此之前，在我公司财务总监孟繁荣同志带领下新疆哈密广汇物流有限公司、广汇能源股份有限公司伊吾分公司、新疆广汇清洁能源科技有限责任公司乌鲁木齐市米东区汽车服务分公司、新疆哈密广汇物流有限公司运输分公司、肃北广汇能源物流有限公司、瓜州广汇能源经销有限公司、瓜州广汇物流有限公司财务人员对自己公司的会计档案进行了自查和整理，具体工作如下
一、会计档案的整理和自查。
1、会计凭证：对各个公司2年以上的凭证再次进行了排查，案卷号、目录号、凭证号与实际凭证是否符合。20xxxx已发生会计凭证中原始凭证的真实性、领导签字是否健全、附件是否齐全（注：运费发票榜单是否齐全、业务招待费申请及领导签字、公路收费明细与银行回单收据是否一一对应等）进行了细致的核实。
2、会计账簿：对各个公司从成立至今xx的会计账簿的数据一一核对，坚持会计档案保管目录与实际会计账簿是否相符，印花税发票是否贴具。明细账的科目及数据是否无误。银行日记账，现金日记账与实际银行存款、现金是否相符。固定资产卡片与固定资产EAS及综合部固定资产台账是否相符，数据是否无误全部进行了盘查。
3、会计报告及其他类：对20xx年月度、季度、xx财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明,还有银行存款余额调节表,银行对账单,其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册等进行了造成登记和分类整理二、对支票、承兑汇票管理及会计档案的借用进行了严格的管理。
（1）、支票管理办法为了避免发生丢失、被盗、空头等情况，防止由于管理不善而给单位带来经济损失，孟总提示我们再原有支票管理的基础上需加强以下环节（1）支票的管理由财务部门负责，指定的出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗（2）支票和预留银行印鉴、支票密码单应分别存放，专人保管。
（3）有关部门和人员领用支票一般必须填制专门的“支票领用单”，说明领用支票的用途、日期、金额，由经办人员签章，经有关领导批准。
（4）支票由指定的出纳员专人签发；
出纳员根据经领导批准的“支票领用单”按照规定要求签发支票，并在支票签发登记簿上加以登记。
（5）一旦发生支票遗失，立即向银行办理挂失或者请求银行和收款单位协助防范。
（2）承兑汇票1、保管银行承兑汇票因票面金额大，必须及时送存街心工行保管，不得将票留在其它任何地方过夜（包括财务办的保险箱）。出纳应严格保管好保管箱的钥匙，钥匙应随身携带，不得乱丢乱放。
2、贴现出纳应仔细、准确地算出贴现利息,不得多付利息，以减少公司资金流失。贴现利息计算公式：贴现利息＝本金×贴现月利率/30×贴现天数。如承兑人在异地的，贴现天数应加三天划款期。如承兑汇票到期日是法定节假日，则到期日顺延至假期完毕开始上班的第一天。销售部门的相关人员在收取银行承兑汇票扣除贴现利息时可参照执行。
3、到期托收联行出纳应随时观注库存银行承兑汇票的到期时间，在银行承承兑汇票到期前一个星期向开户银行提示托收，填写托收凭证。银行承兑汇票到期日去银行收妥款项，取回回单。
会计自查报告13
根据万财秘[20xx]10号文件精神及要求，为一进一步加强和规范全系统会计基础工作，确保会计信息质量与国家财产安全，阻塞资金安全管理漏洞，结合实际情况，现对我系统20xx年至20xx年的会计基础工作规范化进行自查，现将自查情况报告如下：
一、会计管理和会计核算
我系统能计真执行国家财政方针政策，服从各级职能部门的监督管理和业务指导。建立健全了财务管理制度，内部控制机制，成立了会计基础规范检查工作领导小组，负责领导本系统会计基础规范检查工作。
1、帐户管理。民政局只在农业银行开设了民政事业经费基本帐户，为了方便一卡通社会化发放，在中国邮政银行开设了城乡社会救助管理专户，在农村信用社开设了优抚事业管理专户。
2、收费管理。局机关和各下属单位都全部安装了财政收费系统，实行当时收到的现金业务收入，当天全部汇缴到核算中心设置的统一账户，通过系统能及时发现收入是否及时入账。如出现收入不及时进账、坐收坐支、私设“小金库、账外账”的或截留、隐瞒、转移资金的，一经查出，没收其违规金额，并视情节轻重，按有关规定追究当事人及单位领导的相应责任，直至移交纪律、检查机关处理。
3、备用金管理。为防范资金出现风险，我局对核算单位使用现金实行备用金制度，即根据核算单位月使用现金数额，确定核算单位使用现金额度，超额度使用现金须经过审批。一次向银行提取备用金超过5万元的，还需向银行提供提款人身份证复印件。
4、现金支付管理。规定了现金支付管理的范围：1、民政救灾救济及补助等（财政统发的除外）；2、出差人员的差旅费；3、结算起点1000元以下的零星支出；4、按《现金管理条例》规定可用现金支付的其他支出。现金1000元以上的款项原则上应以转账支票方式支付。财务室出纳在办理现金收付业务时，必须取得合法的原始凭证，否则，予以退回，收支审核无误后，在报销的原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”章，作为入帐、报销的依据。
5、会计机构及会计人员分工。根据《中华人民共和国会计法》和我局业务情况，局财务室设会计一名，出纳一名，会计和出纳都具备专业技术资格，从业年限达到了规范要求，并且会经常参加继续教育培训。会计与出纳的职责权限明确，并相互分离，相互制约，相互监督，会计人员不管理现金及支票，出纳人员不兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务项目的登记工作。同时会计还负责对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证，有不予接受、要求更正或补充的权利，并及时向单位领导报告，确保会计资料真实、准确、完整。会计人员变动、交接严格执行监交交制度，移交清册，资料完整、齐备，单位银行账户开立、变更、撤销严格按照制度的规定。
6、我系统会计核算基础工作的规范性得到了进一步加强，会计凭证、会计科目使用正确，原始凭证的格式、内容填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度的要求。会计账簿记载规范；全部会计账务管理做到了：会计人员全年度能认真编制、汇总、做好账簿报表，没有账处设账行为，所有报表数据反映真实；遵守会计权责发生制的原则，如实反映每一笔开销，做到了账证、账账、账实相符；所有会计凭证、账务及其他会计资料定期整理归档，妥善保管，调阅和销毁符合规定手续。
二、存在的问题
一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善；二是会计工作缺乏创新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作；三是财务人员专业培训需进一步加强学习。
针对以上问题我局将及时纠改，在措施上既要抓好制度建设和会计人员素质建设，更要抓好各项管理制度的落实，努力使会计基础工作达到规范化要求。
会计自查报告14
一、 整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[20xx]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司20xx年11 月20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。
二、 自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司
自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求(一)，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格;在20xxx年12 月份公司组织安排了“财务部门20xx年度教育训练计划”。
根据上述通知要求(二)，自查中公司根据 《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。
根据上述通知要求(三)，自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司ERP 系统已升级至用友8.9.0 版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的 IT 系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。
根据上述通知要求(四)，自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：
1. 财务人员和机构设置基本情况
存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。
整改结果：未取得会计证人员将在20xx年6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。
2. 会计核算基础工作规范性情况
存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。
整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10 号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。
整改结果：从20xx 年11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。
3. 资金管理和控制情况
存在问题：
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;(2).部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施：
(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任;
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。
整改结果：
(1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。
(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。
4、企业财务管理制度建设和执行情况
存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。
整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。
整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。
5、母公司对子公司财务管理和控制情况
存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。
整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。
整改结果：公司制定发布 《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。
会计自查报告15
近日根据优秀县级局创建达标活动实施方案及市局要求，烟草专卖局认真比对评分标准，对区局创建达标资料进行了自查与自评。本次自查工作历时2日，自查内容为班子建设等6大板块共计92个小项内容，翻阅装订成册资料30余卷。现将自查情况汇报如下：
一、领导重视，方向明确，以标准为利器，认真自查。
局长xxx高度重视本次自查活动，在自查前提出了“坚持标准，坚持原则，不走过场，以查促改，实事求是”的“24字”自查工作准则。并率先自我逐字逐句研读分析新下发的评分标准，对理解不透的内容请教上级及其他达标单位后，组织区局创建达标工作组13名成员一起再次对评分标准进行了研读及理解。砍柴不误磨刀工，对评分标准的深入理解和研读，体现了对标准的充分尊重和对创建达标工作的高度重视。
二、查找问题，积极整改。
1、“班子建设”“文化建设”2大模块资料顺序不符合评分标准的评价内容，共计剔除与评价内容无关资料40余页，新增内容10页。
2、培训及会议资料不齐全且装订顺序不统一，共计增补资料3处，调整顺序2处。
3、行文不严谨，文本格式不正确，存在错别字，共计整改行文6处，调整文本格式5处，纠正错别字60余个。
4、统计表及一览表制作不规范，未做到一目了然，共计整改表格3个。
5、文件出现漏盖公章1处，已加盖。
6、图片说明文本格式及文字位置不统一，共计整改20处。
三、原因分析
1、对评分标准理解度不高，认识不全面，未做到评分标准了然于心。
2、责任心不强，存在只要有资料就行的敷衍心态，没有精益求精、高标准要求、自我突破的工作心态。
3、工作马虎，校对工作不认真负责，不细心。
4、资料收集与归纳存在“一把抓”现象，既浪费了人力又浪费了资源。
通过此次自查活动，我们认识到自身的差距及不足，下来后立即着手对所有问题进行逐一整改并进行了复查。现形成正式资料30余卷，辅助证明资料20余卷，封面及格式文本全部按照市局要求制作。
本次自查内容翔实，目的明确，分工细致，组织得力，为创建优秀县级局达标工作打下了坚实的基础，同时也对区局整体工作起到了推进作用。在今后的工作中，xxxx局将继续发扬主动工作，开拓进取，创新提升的工作作风，继续深入推进各项工作上水平，为xxxx的发展做出新的更大贡献。
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