财务日审工作内容周记

财务日审工作内容周记

　　[导语：日审是指进一步审核夜审所做的收入报告，修改入帐，制作正式收入报告，负责与应收帐核对帐目，保证每日收入核数的真实性，准确性。]

　　酒店日审的工作流程及岗位职责

　　今天主要讲一下总结日审的工作流程及岗位职责，希望大家都学习一下。

　　日审的每日工作流程操作

　　1、日审主要工作概托为四个方面：审核、做表、发票的管理、对收银员的管理。

　　1）将每日帐单收上来，要逐笔跟系统枋对，审核内容包括：

　　（1）所过房费跟住店离店日期一致；

　　（2）收退押金正确；

　　（3）各消费单据齐全；

　　（4）减免单据有相关领导签字同意；

　　（5）挂帐帐单有有效签单人的签字，并检查后付是否小单齐全；

　　（6）结帐方式是否正确，如有入错，及时改正，并告知相关人员以后注意；

　　（7）客人结帐后所开发票必须与消费金额相符，如有多额度的开发票的'情况，是否收取了手续费。一般情况下杜绝多开额度的发票；

　　（8）检查客帐余额是否有问题（系统中借贷总表：昨日余额+今日差额=今日余额），检查余额表中是否有较长期（超过十天的）示结的帐单，并告知总监。

　　（9）餐饮帐单是否连号登记，如有间断，查找原因，避免餐饮有未入帐的帐单。

　　2）审核完毕后编制营业日报表，做收入明细表，并跟总出纳核对是否一致。

　　3）发票的管理及购买，随时注意发票的领用情况，并及时购买，确保酒店发票有够正常使用。

　　4）收银员的日常管理与监督。

　　审计员每天工作流程

　　审计员每天上班要做的工作如下:

　　审计每天来8:30分来上班第一要做的事就是去前台拿昨天每个餐厅和前台的账单和夜班打印出来的报表如押金单报表、当日入住退房报表、酒店各营业点汇总等等报表。做好今天的“营业收入日报”， 该报表包括各区域营业收入、餐厅营业收入、客房收入、平均出租率、平均房价、餐厅用餐人数，表内还提供各营业部门的预算比，同期比及月累计完成情况的数据，报送总经理审阅后发至各营业部门领导。

　　做完“营业收入报表”就把账单分类放好.账单分为现金买单的、单位账、信用卡、转账单、作废单等。单位账和信用卡是还没有收到钱的要把这些帐单转给财务部应收会计。

　　每日将总出纳做出的现金收入汇总表进行认真核对，凡发现和不合理长短款情况要立即查明原因，及时处理。

　　以下就要先检查收回来的账单是否齐全在来做如下要做的报表。餐厅明细报表要做到分出早中晚酒水、人数、各种消费券报表、酒店经理宴请报表等。

　　一：检查前台结算单据

　　1、前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。 包括账单、明细单、订金收据、发票、支出凭证、杂项单等。

　　2、应逐一核对结账账单与报表是否一致。 检查是否有客人退房前未交的账单。 打印出当日收取押金汇总表，按房间号与交来的押金单进行核对，检查是否有遗漏。对每间退房客人的结账方式进行核对，看与电脑记录是否一致。 看客人的汇总帐单是否与明细账单及电脑记录相符， 打印出酒店当日挂后台应收账报表，检查后台应收帐单是否齐全，是否有签字有效人签字，挂账金额是否超出规定。

　　3、检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂费单据”是否准确，合理，签字权限是否有效。 押金单及支出单据是否有客人签字。如有客人遗失押金单应让客人在账单签字和身份证复印件注明押金单遗失帐已结清。 扣减单据应有签字有效人批准。 杂项收入凭证正确填写原因。收银员的现金报表是否与报表相一致。

　　4、按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效人批签。 每日在电脑中打出当日在店客人房价表，检查是否有低于酒店价格政策的房价，定价原因及签字有效人。 检查免费房是否有签字有效人批准及批准免费的时间。

　　5、核对前台杂项收入是否正确。 每日根据客房部送来的客房酒水汇总表进行核对，检查输入房间号及项目金额是否准确。减免迷你吧是否有有效人签字，并统计每日迷你吧买出酒水的明细表和数量。

　　二：检查餐厅结算单据

　　1、单据是否齐全 ，餐厅账单、点菜单是否齐全。

　　2、核对账单、电脑、报表的一致性， 检查餐厅账单是否与点菜单明细相符，

　　检查点菜单是否有改菜未签字现象， 检查账单是否与电脑明细相符， 检查各班次报表是否与电脑及账单一致， 检查账单发票是否一致，是否有开错发票或多开的现象，与当日收回的早餐券核对，检查是否有过期早餐券。

　　3、检查签字权限， 折扣是否符合酒店规定，批准人是否有未签字现象，检查账单是否有宴请单并有签字有效人批准，有无超标现象。 检查挂客帐账单及后台应收帐单是否有签字有效人签字，挂账金额是否超出规定。

　　4、检查餐厅账单和入厨单上的菜名和数量对不对，看有没有收银收多或收少的现象。如果有这样的事发生收银就要按规定罚款。

　　5、检查作废账单有没有签字权限人员签名，还有收银员有没有签名。看作废账单和菜名是不是跟报表上的一至。

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