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应收票据管理制度
随着社会不断地进步，人们运用到制度的场合不断增多，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。到底应如何拟定制度呢？以下是小编帮大家整理的应收票据管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
应收票据管理制度1
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理，减少坏账损失，确保企业权益，特制定本制度。
第二条各营业部门应做好客户信用调查，并随时调查客户信用的变化情况、签注于信息调查表相关栏内。但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。如超过此期限，财务部门就其未收款项详细列表，通报营业部门主管，转为呆账。以后收回票据时，再行冲销。
第四条营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天。如超过此期限者，财务部门即依查得资料，就其超限部分的票据编列明细表，通知营业部门加收利息费用。利息均以月息2分计息。
第五条赊销货品收受支票时，应注意下列事项：
1、注意发票人有无权限签发支票。
2、非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。
3、注意查明支票有效的必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。
4、所收支票账号号码愈少表示与该银行业务往来愈长，信用较为可靠（可直接向银行查明或请财务部门协助办理）。
5、注意所收支票账户与银行往来期间金额、退票记录情况（可直接向付款银行查明或请财务部门协助办理）。
6、注意支票上的文字有无涂改、涂销或更改现象。
7、注意支票记载可更改处是否加盖原印鉴。
8、注意支票上的文字记载（如“禁止背书转让”字样）
9、注意支票是否已逾期一年（逾期一年失效），如有背书人，应注意支票提示日期，是否超出第六条的`规定。
10、尽量利用机会通过a客户了解b客户支票信用。
第六条本企业收受的支票提示付款期限，最晚应于到期日后六日内予以处理。
第七条所收支票已交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务部门办理，营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保物，或新开支票，只交付原支票，但仍须依上列规定办理。
第八条应收账款发生折让时，应填写折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表示，不得直接由销货账减除。
第九条财务部门接到银行通知客户退票时，应即转告营业部门，营业部门对于退票，无法换回现金或新票时，应即寄发存证信函，通知发票人及背书人，并迅速拟订处理办法。
第十条营业部门将退票申诉事务送请财务部门办理时，应提供下列资料：
1、发票人及背书人户籍所在地（先以电话告知财务部门）。
2、发票人及背书人财产（土地应注明所有权人、地段、地号、面积、设定抵押；建筑物应注明所有权人、建号、设抵押；其他财产应注明名称、存放地点、现值等）。
3、其他投资事项。
第十一条上列债权确定无法收回时，应专案列送财务部门，并附税务机关认可的合法凭证呈总经理核准后，才能冲销应收账款。
第十二条依法申诉而无法收回债权部分，应取得法院债权凭证，交财务部门列册保管，倘事后发现债务人（在债务请求权有效期内）有偿债能力时，应依上列有关规定申请法院执行。
第十三条本企业员工不依本制度规定办理或有违法行为，致使本企业权益蒙受损失者，依人事管理规则论处，情节严重者交司法机关处理。
第十四条本制度经董事会核准后公布实施，修订时亦同。
应收票据管理制度2
第1条为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。
第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。
第3条应收票据的审核。
1、企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。
2、收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的
第4条应收票据的批准。
1、应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。
2、接受客户票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。
3、票据的贴现须经主管人员审核和批准，以防伪造。
第5条应收票据的账务处理。
1、应收票据的账务处理，包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的'总分类账。
2、销售会计应仔细登记应收票据备查簿，以便日后进行追踪管理。
第6条应收票据的保管。
1、企业设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。
2、对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
3、对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。
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