企业税务自查报告

时间：2024-04-17 19:34:09 企业税务自查报告我要投稿

企业税务自查报告

　　企业税务指的是企业按照国家法律规定，在生产经营活动中的应缴税种。以下是小编为大家整理的企业税务自查报告（精选5篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

　　企业税务自查报告1

尊敬的各位领导：

　　根据公司要求，我们对公司税务情况进行了自查，并就自查结果进行报告如下：

　　一、纳税情况：

　　1. 公司按时足额缴纳了各项税费，符合国家税收法规要求；

　　2. 公司及时申报了各项税种，并按时缴纳了相关税款；

　　3. 公司对税务政策变化及时进行了调整，确保了税务合规。

　　二、发票管理：

　　1. 公司对进销项发票管理严格把控，确保了发票真实有效；

　　2. 公司对发票开具、领用、存档等环节进行了规范管理，确保了发票的合规性；

　　3. 公司对发票的使用及时进行了核查，避免了发票的滥用情况。

　　三、税务风险管理：

　　1. 公司建立了完善的税务风险管理制度，及时发现并解决了潜在的税务风险；

　　2. 公司对涉税合同及时进行了审查，确保了合同的合规性；

　　3. 公司对税务风险进行了定期评估，及时采取措施降低税务风险。

　　四、税务合规培训：

　　1. 公司对员工进行了税务合规培训，提高了员工对税务政策的了解和遵守意识；

　　2. 公司定期组织税务政策宣讲会，确保员工对税务政策的了解和遵守；

　　3. 公司对新员工进行税务合规培训，确保新员工快速适应公司的税务管理制度。

　　五、改进措施：

　　1. 继续加强对税务政策的学习和了解，确保公司税务合规；

　　2. 加强内部税务管理，完善税务风险管理制度，及时发现和解决税务问题；

　　3. 加强对员工的税务培训，提高员工对税务政策的了解和遵守意识。

　　以上是我司税务自查报告，希望各位领导对公司的税务管理提出宝贵意见和建议，共同努力确保公司税务合规，谢谢！

　　企业税务自查报告2

　　我们公司是一家专业从事生产销售电子产品的企业，经营多年来一直遵守国家税法规定，积极履行税务义务。为了确保公司税务合规，我们特进行了一次全面的税务自查，现将自查结果报告如下：

　　一、纳税登记情况

　　我们公司已按规定完成了纳税登记手续，纳税人识别号、税务登记证号等信息均准确无误。

　　二、税收申报情况

　　我们按时足额缴纳了增值税、企业所得税、个人所得税等各项税费，申报表格填写准确无误。

　　三、发票管理情况

　　我们公司建立了完善的发票管理制度，严格执行发票领用、开具、存档等环节，确保发票使用合规。

　　四、税务政策遵从情况

　　我们公司严格遵守国家税法规定，积极主动了解并遵从各项税收政策，确保税收合规。

　　五、税务风险管理情况

　　我们公司建立了完善的税务风险管理制度，定期开展税务风险评估，及时发现并解决存在的税务风险问题。

　　六、自查发现问题及整改措施

　　在本次税务自查中，我们发现了一些问题，主要包括发票填写不规范、税务申报表填写错误等。针对这些问题，我们已制定了整改措施，并将加强员工培训，确保以后不再出现同类问题。

　　最后，我们郑重承诺，将继续遵守国家税法规定，积极履行税务义务，努力做好企业税务合规工作，为国家税收事业做出贡献。

　　企业税务自查报告3

尊敬的领导：

　　根据公司要求，我们对公司税务情况进行了自查，并编写了以下报告。经过细致的检查，我们发现了一些问题并提出了相应的建议，希望能够帮助公司更好地遵守税法规定，确保税务合规。

　　一、企业所得税

　　1. 公司未及时申报和缴纳企业所得税。我们建议公司加强财务管理，确保及时申报和缴纳企业所得税，避免罚款和滞纳金的产生。

　　2. 公司存在虚假报税行为。我们建议公司加强内部控制，规范财务报表，避免不当行为。

　　二、增值税

　　1. 公司存在增值税发票开具不规范的情况。我们建议公司加强对发票开具的管理，确保符合税法规定，避免影响增值税抵扣。

　　2. 公司存在增值税申报错误的情况。我们建议公司加强对增值税申报的核对，确保数据准确性，避免税务风险。

　　三、其他税费

　　1. 公司存在未按时缴纳社会保险费的情况。我们建议公司加强对社会保险费的管理，确保按时缴纳，避免影响员工权益。

　　2. 公司存在未按时缴纳土地使用税的情况。我们建议公司加强对土地使用税的管理，确保及时缴纳，避免税务风险。

　　综上所述，公司在税务方面存在一些问题，需要加强管理和监督。我们建议公司成立税务专员团队，加强对税务政策的学习和了解，确保税务合规，避免不必要的风险和损失。

　　企业税务自查报告4

　　为了确保公司遵守税法并尽最大努力避免税务风险，我们进行了一次税务自查。以下是我们的自查报告：

　　1、公司注册信息：

　　我们确认公司注册信息与实际情况一致，包括公司名称、注册地址、法定代表人等。

　　2、税务登记情况：

　　我们核实了公司的税务登记情况，包括营业税、增值税、企业所得税等，确保登记信息准确无误。

　　3、税收申报和缴纳：

　　我们检查了公司的税收申报和缴纳记录，确保及时准确地向税务部门申报和缴纳税款。

　　4、发票管理：

　　我们审查了公司的发票管理制度，确保发票的开具、领用、使用和报废符合税法规定。

　　5、税务筹划：

　　我们评估了公司的税务筹划措施，确保合理合法地减少税负，并避免不当税务风险。

　　6、税务合规性：

　　我们检查了公司的税务合规性，包括税务审计、备案、报告等，确保公司的税务行为符合法规要求。

　　在本次税务自查中，我们未发现任何违规行为或税务风险。但我们也意识到税务法规不断变化，公司需要不断加强税务管理和监督，确保税务合规性。我们将继续加强内部税务管理，提高员工税务意识，确保公司的税务合规性和稳健发展。

　　企业税务自查报告5

　　我公司组织相关人员于20xx年7月5日至7月30日，对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下：

　　一、企业基本情况：

　　xxxx公司成立于20xx年7月，注册资金1000万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的.相关工作，成立公司的主要目的是为了对xx市xx县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。

　　xxxx公司成立以后，主要是从事了对xxxx市xx县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了xxxx公司xx分公司，相继对xx县可能存在矿产资源的xx矿点、xxx矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在xx县政府的要求下，投资成立了xxxx有限公司。由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，xxxx公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此xxxx公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。

　　二、企业涉税情况：

　　xxxx公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。

　　xxxx公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了xx市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，20xx年取得收入245494元，开具普通销售发票，已缴纳增值税7364.82元。当年公司账面反映亏损964744.37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513.92元，未缴纳企业所得税;20xx年取得收入1462122.25元。其中开具普通销售发票143071.30元，开具通信工程款发票1319050.35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615.35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385409.95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321.04元。

　　三、本次税收自查情况：

　　接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行：

　　1、增值税相关涉税情况检查：

　　我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元时，开具了普通销售发票，按3%的.比例缴纳了增值税7364.82元。20xx年开具普通销售发票143071.30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。

　　2、对与收入相关的事项进行了检查。

　　我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现20xx年度已挂账的预收账款-xxx电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。

　　3、对与成本费用相关事项进行了检查。

　　经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题：

　　⑴ 、产品销售成本及结转方面存在的问题：

　　经检查，我公司20xx年取得收入245494元，账面反映产品销售成本198450元;20xx年取得收入1462122.25元，账面反映产品销售成本1225994元。

　　经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而得出。20xx年的成本已取得相关发票，20xx公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故(目前法院尚正式判决)，公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元

　　⑵ 、期间费用核算方面存在的问题：

　　在对我公司20xx年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：

　　① 、房屋装修及设备款共87481.37元未采取摊销,直接计入管理费用;

　　② 、购入固定资产(电脑、办公家具等)57200元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销;

　　③ 、个人电话费用合计9751.72元计入公司管理费用未纳税调整;

　　④ 、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整;

　　⑤ 、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整。

　　⑥ 、支付的工程款80130元应计入施工成本科目。

　　4、对相关涉税事项进行了检查。

　　我公司在对20xx年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧62792.37元会计折旧和税法规定折旧一致,纳税调增金额62792.37元属编报错误。

　　5、自查中存在的问题说明。

　　通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税4167.13元，我公司20xx、20xx年度企业所得税应分别调整如下：