库存现金管理制度
库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。以下是小编为大家整理的库存现金管理制度（精选5篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
库存现金管理制度1
第一章总则
第1条目的
为规范企业的库存现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。
第2条适用范围
本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。
第3条现金管理原则
1.企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。
2.出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。
第二章现金限额管理
第4条企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。
第5条企业应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。
第6条财务部要结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。
第7条现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办的银行提出申请，主办的银行核定。
第8条核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。
第9条需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向主办的银行提出申请，由主办的银行重新核定。
第10条库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的(如待发放的奖金等)，必须经有关领导批准方可，并做好保管工作。
第三章现金保管
第11条现金保管的责任人为出纳。出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。连续担任出纳岗位一般不得超过5年。
第12条超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。企业的现金不得以个人名义存入银行。银行一旦发现公款私存，可以对相关企业处以罚款;情节严重的，可以冻结单位现金支付。
第13条为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。
第14条限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码由出纳自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人所利用。出纳调动岗位，新出纳应更换并使用新的密码。
第15条保险柜钥匙、密码丢失或发生故障时，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。
第16条纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。
第17条现金应整齐存放，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。
第18条出纳向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。
第四章现金盘点与监督管理
第19条出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。
1.按日清理，是指出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。
2.按日清理的主要工作内容如下。
(1)清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。
(2)登记和清理现金日记账。
(3)现金盘点。
(4)检查现金是否超过规定的库存限额。
第20条每月会计结账日后，出纳应及时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对，并编制“现金核对记录表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。
第21条出纳有义务配合财务部经理或其他稽查人员不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。
第22条财务部经理、资金主管应定期监督盘点现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任;造成重大损失的，还应依法追究责任人的法律责任。
第23条财务部经理、资金主管应高度重视现金管理工作，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点。对现金管理中出现的`问题提出改进意见，报主管领导批准后实施。
第五章附则
第24条本办法由财务部会同企业其他有关部门解释。
库存现金管理制度2
第一章 总则
第一条 为了加强公司的库存现金管理，加速资金流动，提高资金的使用效益，特制订本制度。
第二章 库存现金的管理
第二条 公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度，会计、出纳必须分开设立，实行管钱的不管物，管物的不管钱，出纳和会计必须相互牵制、相互监督。
第三条 在款项移交或出纳人员调换时，必须办理交接手续，做到责任清楚。出纳人员对现金收付必须做到日清月结，公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。
第四条 现金的收入和保管
现金的收入为小额的销售收入，不能转帐单位的销售收入，特殊情况下的借款，领款的收回，罚款收入，以及其他需要用现金结算的收入；现金保管应有可靠的防盗装置和设备以及其他安全措施。
第五条 公司必须遵守国家规定的现金开支范围，具体如下：
1、支付给职工的工资、津贴；
2、支付给个人的劳动报酬；
3、根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金；
4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5、向个人收购农副产品和其他物资的价款；
6、出差人员必须随身携带的差旅费；
7、结算起点1000元以下的小额支出；
8、银行确定需要现金支付的其他支出。
除上述5、6两项外，超过使用现金限额的部分，应以银行支票或本票支付。确需要全额支付现金，经开户银行审核，财务公司同意后，予以支付现金。
第六条 公司的最高库存现金限额为6000元。超过限额，应及时送存银行。
第七条 不得坐支现金，不得以白条抵库。
第八条 不得将单位的现金，以个人名义存入储蓄户。
第九条各管理处除了执行好上述相关规定外，再作以下规定：
1、所有管理处发生的现金业务均由管理处二级财务核算员统一与公司财务结算，并必须在票据上签名；
2、二级财务核算员每日根据相关票据业务逐笔登记现金日记帐，做到日清月结；
3、管理处收入业务主要包括：其中用统一发票开具的业务有物管费、临时停车费、住宿费、资产管理费、场租费、安防系统费、零星维修费、其他必须用统一发票开具的业务；用收款收据开具的业务包括代收的水电费、文明装修保证金、代收的泊位费、借书卡押金、电卡押金等；
4、支出业务主要包括：文明装修保证金、借书卡押金等款项的退还，此款的退还必须凭原始的收款收据；
5、每日下午3点30分前，二级财务核算员必须与公司财务把当日管理处发生的业务进行结算，便于公司出纳把现金存于银行；
6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导，每发现一次未按上述规定办理，扣罚二级财务核算员20元/次。
第三章 附则
第十条、 本制度解释权属公司财务部。
第十一条、本制度自下发之日起执行，与之相抵触的同时废止。
库存现金管理制度3
一、总则
为规范公司库存现金的管理，确保现金安全、完整、准确，提高现金使用效率，特制定本库存现金管理制度。本制度适用于公司所有涉及库存现金的业务活动。
二、现金管理原则
1. 安全性原则：确保现金存放安全，防止现金被盗、丢失或损坏。
2. 准确性原则：确保现金收支准确无误，账目清晰明了。
3. 流动性原则：合理控制现金库存量，确保公司日常运营所需现金的及时供应。
三、现金收入管理
1. 所有现金收入必须及时、全额存入公司指定银行账户，不得私自截留、挪用或坐支现金。
2. 收款人员应仔细核对收款金额和收款对象，确保收款凭证的真实性和合法性。
3. 收款后，收款人员应及时填写现金收款凭证，并交由财务部门进行账务处理。
四、现金支出管理
1. 现金支出必须遵循公司预算和审批制度，未经审批不得擅自支付现金。
2. 支出人员应凭有效凭证办理现金支出手续，确保凭证的真实性和合法性。
3. 现金支出后，支出人员应及时填写现金支出凭证，并交由财务部门进行账务处理。
五、库存现金限额管理
1. 公司应根据实际经营情况和现金流量，合理设定库存现金限额。
2. 库存现金超过限额时，应及时将超出部分的现金存入银行。
3. 库存现金不足限额时，应及时向财务部门申请补足。
六、现金盘点与核对
1. 财务部门应定期对库存现金进行盘点，确保现金实存数与账面数相符。
2. 盘点过程中如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并处理。
3. 盘点结果应编制现金盘点表，由盘点人员签字确认并存档备查。
七、现金安全管理
1. 公司应设立专门的现金存放场所，并采取必要的安全防范措施，如安装监控设备、配备保险柜等。
2. 现金存放场所应限制人员进出，确保只有授权人员能够接触现金。
3. 现金管理人员应定期更换密码或锁具，防止密码泄露或锁具被破解。
八、违规处理
对于违反本库存现金管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等。同时，对于因违规行为造成的经济损失，相关责任人应承担相应的赔偿责任。
九、附则
1. 本制度自发布之日起执行，如有修改，以公司最新发布为准。
2. 本制度的解释权归公司财务部门所有。
库存现金管理制度4
第一章 总则
第一条 为了规范公司库存现金的管理，确保现金的安全与完整，防范现金风险，根据公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司所有库存现金的管理，包括现金的收支、保管、盘点等环节。
第三条 公司全体员工应严格遵守本制度，共同维护库存现金的安全与稳定。
第二章 现金收支管理
第四条 公司应设立专门的现金管理岗位，负责现金的收支和保管工作。现金管理岗位人员应具备良好的职业道德和业务素质，确保现金管理的规范和安全。
第五条 公司应建立健全的现金收支审批制度，明确审批权限和流程。任何现金收支业务必须经过审批后方可进行。
第六条 现金收入应及时存入银行，不得私自存放或挪用。现金支出应严格按照公司规定的用途和限额执行，不得超支或滥用。
第七条 公司应建立现金收支台账，详细记录每笔现金收支业务的时间、金额、用途等信息，确保现金收支的准确性和可追溯性。
第三章 现金保管与盘点
第八条 公司应设立安全的现金保管场所，采取必要的防盗、防火、防潮等措施，确保现金的安全存放。
第九条 现金管理岗位人员应每日对库存现金进行盘点，确保现金的账实相符。盘点结果应记录在现金盘点表上，并妥善保管。
第十条 公司应定期进行现金的全面盘点，由财务部门牵头，相关部门参与，确保现金管理的全面性和准确性。
第四章 现金风险防范
第十一条 公司应建立现金风险预警机制，对现金收支、保管等环节进行定期检查和评估，及时发现和纠正潜在风险。
第十二条 现金管理岗位人员应定期进行业务培训和风险教育，提高风险防范意识和能力。
第十三条 公司应建立现金管理的责任追究机制，对违反现金管理制度的行为进行严肃处理，确保制度的严格执行。
第五章 附则
第十四条 本制度自发布之日起执行，如有修改，需经公司领导批准后实施。
第十五条 本制度的解释权归公司财务部门所有。
第十六条 公司员工应认真学习和遵守本制度，共同维护库存现金的安全与稳定，为公司的正常运营和持续发展提供有力保障。
库存现金管理制度5
一、总则
为规范公司库存现金管理，确保现金安全、完整，提高资金使用效率，特制定本库存现金管理制度。本制度适用于公司所有涉及现金收支的业务活动，所有员工应严格遵守。
二、库存现金限额管理
1. 根据公司业务需要，合理设定库存现金限额，确保日常运营所需现金的充足性。
2. 库存现金限额由财务部门根据公司实际情况和资金流动情况，定期进行评估和调整。
3. 超过库存现金限额的现金，应及时存入银行，避免现金积压。
三、现金收入管理
1. 现金收入必须开具合法的收款收据，详细记录收入来源、金额、时间等信息，确保凭证的完整性和真实性。
2. 现金收入应及时、足额存入公司指定银行账户，不得私自挪用或截留。
3. 对于大额现金收入，应提前通知财务部门，以便做好资金安排和安全保障工作。
四、现金支出管理
1. 现金支出必须按照公司规定的审批流程进行，严禁未经审批擅自支出。
2. 现金支出应尽可能采用转账支付方式，减少现金支付。确需使用现金支付时，应严格按照审批权限和用途使用。
3. 对于个人报销、差旅费等现金支出，需提供相关发票、凭证等证明材料，经审批后方可支付。
五、现金盘点与核对
1. 财务部门应定期或不定期对库存现金进行盘点，确保现金实存数与账面数相符。
2. 盘点过程中如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定程序进行处理。
3. 财务部门应定期对现金收支情况进行核对，确保凭证、账簿、报表等资料的准确性和完整性。
六、安全保障措施
1. 库存现金应存放在安全、防火、防盗的专用保险柜内，保险柜应设置密码或钥匙，由专人保管。
2. 现金保管人员应严格遵守保密规定，不得泄露保险柜密码或钥匙信息。
3. 对于大额现金存取，应提前通知保安部门，做好安全防范工作。
七、违规处理
对于违反本库存现金管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等。同时，对于因违反制度造成公司经济损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。
八、附则
1. 本制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释和修订。
2. 本制度未尽事宜，按照国家法律法规和公司相关规定执行。
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