差旅费的报销及核算教学设计

时间：2021-07-11 17:13:54 教学设计我要投稿

差旅费的报销及核算教学设计范文

　　一、教材与教学内容分析

差旅费的报销及核算教学设计范文

　　1.使用教材：《会计基本职业活动》

　　2.教学内容：差旅费的报销及核算。

　　3.教材处理：差旅费的报销和核算分解为两个教学课时。第一课时：“节约型”差旅费的报销和核算

　　第二课时：“超支型”差旅费的报销和核算。本节课为第一课时。

　　二、教学对象分析

　　1.知识技能：已对本节课对应的原始单据，记账凭证进行了单项填写练习。

　　2.学习能力：对抽象的理论学习倦怠，对感官的刺激更能接受，接受新鲜事物的热情高。

　　3.学习态度：采用“情景模拟法”的教学方式，使学生对《会计模拟》这门理论与实践结合的课程有较大的兴趣。

　　三、教学目标及要求

　　1.认知目标：使学生掌握企业报销差旅费的业务流程；体现不相容职位相互分离、相互监督、相互制约的岗位设置原则。

　　2.能力目标：培养学生全面审核差旅费的能力；并对真实的差旅费进行会计核算。

　　3.情感目标：培养学生遵纪守法的法制观念。

　　四、教学重点、难点

　　1.教学重点：员工出差回来后报销差旅费的业务流程演示；各种会计凭证的填写。

　　2.教学难点：报销单的审核（设置4个审核“陷阱”）。

　　五、教学方法及学习方法

　　1.教学方法：情景模拟法，纠错法

　　2.学习方法：小组学习法，自主探究法

六、教学程序
阶段	教学内容
课前准备	各岗位挂牌，差旅费单据，差旅费报销单，收据，记账凭证，练功钞
导入（2分钟）	1、背景资料： 2008年5月22日采购员王童到银川市参加订货会议，经单位负责人张四海批准预借差旅费5000元。（1分钟） 2、2008年5月27日采购员王童出差回来办理报销手续，（出差时间为5月23日至26日，住勤补助50元/天），采购经理同意报销，张四海批准报销。采购员出差回来，办理报销的手续及会计核算设计成两个问题（1分钟） 1）、报销差旅费业务流程？ 2）、会计分录？

新课讲授（35分钟）	环节一：报销差旅费业务流程分析（5分钟） 1、涉及的工作岗位分析（6个工作岗位：单位领导，采购主管，采购员，会计主管，会计，出纳） (1)、业务员的工作：填写“差旅费报销单”，将相关的差旅费单据附在后面，交主管审核、签名后，到会计部办现报销。 (2)、部门主管：审核报销单的真实性，并签名。 (3)、单位负责人：审核签名报销单，出纳必须根据有单位负责人签名的'报销单才可以收、付款。 (4)、会计审核：全面审核，包括（审核出差发票等原始凭证真实性，报销单填写的正确性以及报销的合理性） (5)、出纳的工作：审核“差旅费报销单”,并收回余款；开出“收据”核销前预借差旅费 (6)、会计员的工作：审核取得的“差旅费报销单”等原始凭证；编制记账凭证。 2、全班分6人一小组，分成9组。完成每人的角色分工。环节二：情景模拟（20分钟）第一步：采购员王童回来报销的业务流程演示（学生代表演示流程）（5分钟）注：在这一模拟演示中，设置1个“陷阱”：采购员填写计算结果错误的报销单（如采购员填写的住勤补助标准为每人每天55元。）但企业每天每人的住勤补助标准是50元，应该报销的金额是3247，但采购员计算的合计数是3267）。以此检验采购员填写的报销单和会计对此的审核。第二步：学生语言描述每个角色的工作（5分钟）第三步：全班学生分组演示王童报销差旅费的流程（亲身体验）（10分钟）难点突破方法：教师在这一环节增设3个 “陷阱”，分别安插在各小组内，以检验各小组的审核能力。 4个陷阱资料：（1）、采购员填写的住勤补助标准为每人每天55元。（企业每天每人的住勤补助标准是50元），检验会计的审核。（2）、主管审核不签名{假设采购部门主管不在家，找另一部门主管（销售经理）签名。} （3）、单位负责人签错字，检验出纳是否能核准报销。（4）、业务员增加一张不真实的单据，考验会计的审核能力。环节三：解释“陷阱”（7分钟）陷阱（1）：会计主管对报销单填写的规范性审核陷阱（2）：部门主管的签名是证明出差人员出差的真实性，包括出差地点，出差天数。并且只能找对应的安排主管。（采购部门）陷阱（3）：单位负责人的签名是出纳审核收付款的依据。陷阱（4）：会计主管对报销单内容真实性的审核处理。环节四：各小组模拟结果展示比较（3分钟）（问）：各小组收集、整理真实，完整的原始凭证（答）各小组的会计员回答并完成记账凭证的填制。会计分录：借：管理费用—差旅费 3247 库存现金 1753 贷：其他应收款—王童 5000 （注：“节约型”差旅费的核算）
小结（8分钟）	思考一：部门主管，单位负责人审核签名的作用？ 1、部门主管的签名的作用是证明业务员出差事项的真实性； 2、单位负责人的签名是体现《会计法》规定的：单位负责人对本单位的会计行为，会计资料的真实性，完整性负责。思考二：会计部门三个岗位的职责？ (1)、会计审核的作用：审核出差发票等原始凭证真实性，报销单的正确性以及报销的合理性 (2)、出纳的工作：审核有单位负责人签名的“差旅费报销单”,并收回余款；同时开出“收据”核销前预借差旅费（3）、会计员的工作：审核取得的“差旅费报销单”等原始凭证；编制记账凭证思考三：审核差旅费报销单的处理原则？ 1）、审核无误的，进行会计核算 2）、内容不真实，不合法的，有权拒绝 3）、内容不准确，不完整的，请出具单位更正，补充。
布置作业	报销超支差旅费的业务流程及会计核算？
教学后记	通过设置情景模拟教学法，让学生对理论内容有直观的理解，强化学生的职业意识，提高其从业水平。通过设疑、纠错法，引导学生积极思考，提高其学习兴趣。设置各类“陷阱”，提高学生的专业审核能力，培养学生严谨细致的工作态度和职业认知水平，同时注重引导学生遇到问题的解决办法，提高他们的专业素养和自我保护能力，培养良好的遵纪守法观念。

【差旅费的报销及核算教学设计】相关文章：

差旅费报销管理办法11-13

差旅费报销管理制度06-13

公司差旅费报销制度范本（精选7篇）04-30

六、教学程序
阶段	教学内容
课前准备	各岗位挂牌，差旅费单据，差旅费报销单，收据，记账凭证，练功钞
导入（2分钟）	1、背景资料： 2008年5月22日采购员王童到银川市参加订货会议，经单位负责人张四海批准预借差旅费5000元。（1分钟） 2、2008年5月27日采购员王童出差回来办理报销手续，（出差时间为5月23日至26日，住勤补助50元/天），采购经理同意报销，张四海批准报销。采购员出差回来，办理报销的手续及会计核算设计成两个问题（1分钟） 1）、报销差旅费业务流程？ 2）、会计分录？

新课讲授（35分钟）	环节一：报销差旅费业务流程分析（5分钟） 1、涉及的工作岗位分析（6个工作岗位：单位领导，采购主管，采购员，会计主管，会计，出纳） (1)、业务员的工作：填写“差旅费报销单”，将相关的差旅费单据附在后面，交主管审核、签名后，到会计部办现报销。 (2)、部门主管：审核报销单的真实性，并签名。 (3)、单位负责人：审核签名报销单，出纳必须根据有单位负责人签名的'报销单才可以收、付款。 (4)、会计审核：全面审核，包括（审核出差发票等原始凭证真实性，报销单填写的正确性以及报销的合理性） (5)、出纳的工作：审核“差旅费报销单”,并收回余款；开出“收据”核销前预借差旅费 (6)、会计员的工作：审核取得的“差旅费报销单”等原始凭证；编制记账凭证。 2、全班分6人一小组，分成9组。完成每人的角色分工。环节二：情景模拟（20分钟）第一步：采购员王童回来报销的业务流程演示（学生代表演示流程）（5分钟）注：在这一模拟演示中，设置1个“陷阱”：采购员填写计算结果错误的报销单（如采购员填写的住勤补助标准为每人每天55元。）但企业每天每人的住勤补助标准是50元，应该报销的金额是3247，但采购员计算的合计数是3267）。以此检验采购员填写的报销单和会计对此的审核。第二步：学生语言描述每个角色的工作（5分钟）第三步：全班学生分组演示王童报销差旅费的流程（亲身体验）（10分钟）难点突破方法：教师在这一环节增设3个 “陷阱”，分别安插在各小组内，以检验各小组的审核能力。 4个陷阱资料：（1）、采购员填写的住勤补助标准为每人每天55元。（企业每天每人的住勤补助标准是50元），检验会计的审核。（2）、主管审核不签名{假设采购部门主管不在家，找另一部门主管（销售经理）签名。} （3）、单位负责人签错字，检验出纳是否能核准报销。（4）、业务员增加一张不真实的单据，考验会计的审核能力。环节三：解释“陷阱”（7分钟）陷阱（1）：会计主管对报销单填写的规范性审核陷阱（2）：部门主管的签名是证明出差人员出差的真实性，包括出差地点，出差天数。并且只能找对应的安排主管。（采购部门）陷阱（3）：单位负责人的签名是出纳审核收付款的依据。陷阱（4）：会计主管对报销单内容真实性的审核处理。环节四：各小组模拟结果展示比较（3分钟）（问）：各小组收集、整理真实，完整的原始凭证（答）各小组的会计员回答并完成记账凭证的填制。会计分录：借：管理费用—差旅费 3247 库存现金 1753 贷：其他应收款—王童 5000 （注：“节约型”差旅费的核算）
小结（8分钟）	思考一：部门主管，单位负责人审核签名的作用？ 1、部门主管的签名的作用是证明业务员出差事项的真实性； 2、单位负责人的签名是体现《会计法》规定的：单位负责人对本单位的会计行为，会计资料的真实性，完整性负责。思考二：会计部门三个岗位的职责？ (1)、会计审核的作用：审核出差发票等原始凭证真实性，报销单的正确性以及报销的合理性 (2)、出纳的工作：审核有单位负责人签名的“差旅费报销单”,并收回余款；同时开出“收据”核销前预借差旅费（3）、会计员的工作：审核取得的“差旅费报销单”等原始凭证；编制记账凭证思考三：审核差旅费报销单的处理原则？ 1）、审核无误的，进行会计核算 2）、内容不真实，不合法的，有权拒绝 3）、内容不准确，不完整的，请出具单位更正，补充。
布置作业	报销超支差旅费的业务流程及会计核算？
教学后记	通过设置情景模拟教学法，让学生对理论内容有直观的理解，强化学生的职业意识，提高其从业水平。通过设疑、纠错法，引导学生积极思考，提高其学习兴趣。设置各类“陷阱”，提高学生的专业审核能力，培养学生严谨细致的工作态度和职业认知水平，同时注重引导学生遇到问题的解决办法，提高他们的专业素养和自我保护能力，培养良好的遵纪守法观念。