会计岗位工作职责

时间：2024-06-21 18:44:58 岗位职责我要投稿

会计岗位工作职责【必备15篇】

　　在当下社会，岗位职责的使用频率逐渐增多，岗位职责主要强调的是在工作范围内所应尽的责任。那么你真正懂得怎么制定岗位职责吗？以下是小编为大家整理的会计岗位工作职责，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

会计岗位工作职责【必备15篇】

会计岗位工作职责1

　　出纳工作”是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

　　从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作;也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。

　　从狭义上讲，出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。任何工作都有自身的特点和工作规律，出纳工作是会计工作的组成部分，具有一般会计工作的本质属性，但出纳是一个专门的岗位，一项专门的技术，因此，具有自己专门的工作特点。主要特点有：

　　1、社会性

　　出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动，

　　而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳员与之发生经济关系。如出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银等。因此，出纳工作具有广泛的社会性。

　　2、专业性

　　出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。凭证如何填，出纳帐怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，做一个合格的出纳人员。

　　3、政策性

　　出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每一环节都必须依照国家规定进行。如办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。《会计法》、《会计基础工作规范》等法规都把出纳工作并入会计工作中来，并对出纳工作提出具体规定和要求。出纳人员不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作;不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律。

　　4、时间性

　　出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工资，何时核对银行对帐单，等等，都有严格的时间要求，一天都不能延误。因此，出纳员心里应有个时间表，及时办理各项工作，保证出纳工作质量。

　　基本原则

　　出纳工作的基本原则主要指内部牵制原则或者说钱帐分管原则。《会计法》第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”钱帐分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。例如，现金和银行存款的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准，出纳人员付款，记帐人员记帐;发放工资，应由工资核算人员编制工资单，出纳人员向银行提取现金和分发工资，记帐人员记帐。实行钱帐分管，主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算质量，防止工作误差和营私舞弊等行为。

　　《会计法》专门规定出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作，是由于出纳员是各单位专门从事货币资金收付业务的会计人员，根据复式记帐原则，每发生一笔货币资金收付业务，必然引起收入、费用或债权、债务等帐簿记录的变化，或者说每发生一笔货币资金收付业务都要登记收入、费用或债权、债务等有关帐簿，如果把这些帐簿登记工作都由出纳员办理，会给贪污舞弊行为以可乘之机。同样道理，如果稽核、内部档案保管工作也由出纳员经管，也难以防止利用抽换单据、涂改记录等手段进行舞弊的行为。当然，出纳员不是完全不能记账，只要所记的帐不是收入、费用、债权、债务方面的帐目，是可以承担一部分记帐工作的。总之，钱帐分管原则是出纳工作的一项重原则，各单位都应建立健全这一制度，防止营私舞弊行为的发生，维护国家和单位财产的安全。

　　基本要求

　　做好出纳工作并不是一件很容易的事，它要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。

　　1、政策水平

　　不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，《会计基础工作规范》，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握，是绝对做不好出纳工作的。所以，要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，明白了自己哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。

　　2、业务技能

　　“台上一分钟，台下十年功。”这对出纳工作来说是十分适用的。出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。出纳的数字运算往往在结算过程中进行，要按计算结果当场开出票据或收付现金，速度要快，又不能出错。这和事后的账目计算有着很大的区别。账目计算错了可以按规定方法更改，但钱算错了就不一定说得清楚，不一定能“改”得过来了。所以说出纳人员要有很强的数字运算能力，不管你用计算机、算盘、计算器，还是别的什么运算器，都必须具备较快的速度和非常高的准确性。在快和准的关系上，作为出纳员，要把准确放在第一位，要准中求快。

　　提高出纳业务技术水平关键在手上，打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。而要提高手的功夫，关键又在勤，勤能生巧，巧自勤来。有了勤，就一定能达到出纳技术操作上的理想境界。另外，还要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作概括能力，使人见其字如见其人，一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。

　　3、工作作风

　　要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰;有条不紊就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱;严谨细致就是收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错;沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。

　　4、安全意识

　　现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，井相互牵制;也要有对外的保安措施，从办公用房的建造，门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理，都要符合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安知识，把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。

　　5、道德修养

　　出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，精业、敬业;要科学理财，充分发挥资金的使用效益;要遵纪守法，严格监督，并且以身作则;要洁身自好，不贪、不占公家便宜;要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目;要注意保守机密;要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务，牢固树立为人民服务的思想。

　　出纳工作的流程

　　出纳人员每天要处理大量的经济业务，协调各方面的经济利益关系，如何才能提高工作效率，保证工作质量呢?这就需要制订一个合理而有效的`工作流程，使得出纳工作有条不紊地执行，满足单位财务管理的需要。

　　1、资金收支的一般程序出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程序进行业务处理，才能保证出纳工作的质量。

　　（1）资金收入的处理。

　　①清楚收入的金额和来源。出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：

　　（1）确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求。

　　（2）明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。

　　（3）收到销售或劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。

　　（4）收回代付、代垫及其他应付款。出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。

　　②清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对，清点时应沉着冷静，不要图快。其业务如下：

　　（1）现金清点。现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。

　　（2）银行核实。银行结算收入应由出纳人员与银行相核对，如为电话询问或电话银行查询的，只能作为参考，在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。

　　清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。

　　如果收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”章。

　　如果清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞，应由出纳人员负责。

　　③收入退回。如因特殊原因导致收入退回的，如支票印

　　鉴不清，收款单位账号错误等，应由出纳人员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。

　　（2）资金支出的处理。

　　①明确支出的金额和用途。出纳人员支付每一笔资金的时候，一定要知道准确的付款金额，合理安排资金。

　　（1）明确收款人。出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。

　　（2）明确付款用途。对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并问有关领导予电汇报，行使出纳人员的工作权力，用途不明的，出纳人员可以拒付。

　　②付款审批。由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。

　　（1）有关证明人的签章。经办人的付款用途中，涉及到实物的，应当有仓库保管员或实物负责人的签收;涉及到差旅、销售费用等的，应当有证明人或知情人加以证明。

　　（2）有关领导的签字。收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导审阅并签字。

　　（3）到财务部门办理付款。收款人持内容完备的付款单证，报经会计审核后，由出纳办理付款。

　　③办理付款。付款是资金支出中最关键的一环，出纳人员应当特别谨慎，要用如临深渊、如履薄冰的态度认真对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的。严格核实付款金额、用途及有关审批手续。

　　（1）现金付款。双方应当面点清。在清点过程中发现短缺、假钞等情况，由出纳员负责。

　　（2）银行付款。开具支票时，出纳人员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写正确，如为现金支票，应附领票人的姓名、身份证号码及单位证明。办理转账或汇款时，出纳人员应书写准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖“付讫”章。如为转账或汇款的，银行单据直接作为已付款证明。

　　如确认签字后，再发现现金短缺或其他情况，应由收款经办人负责。

　　④付款退回。如因特殊原因造成支票或汇款退回的，出纳人员应当立即查明原因，如因我方责任引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延;如因己方责任引起的，应由对方重新补办手续方可办理。

　　2、资金收支的账务处理

　　出纳人员的账务处理相对而言较为简单，其程序与会计处理基本一致。具体可分为：

　　（1）按照经济业务内容设置出纳账户。

　　（2）按照各项规章制度审核原始凭证。

　　（3）根据复式记账原理填制记账凭证。

　　（4）登记出纳日记账和相关备查簿。

　　（5）财产清查，保证账实相符、账账相符。

　　（6）编制出纳报告。

　　（7）保管出纳资料，按规定办理移交手续。

　　3、出纳工作的阶段日程

　　出纳工作是按时间分阶段进行处理和总结的，因此出纳员在了解资金收支的一般程序和账务处理之后，要对工作有个时间的概念，以保证出纳业务得到及时处理，出纳信息得到及时反映。

　　（1）上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。

　　（2）向有关领导及会计主管请示资金安排计划。

　　（3）列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。

　　（4）按顺序办理各项收付款业务。

　　（5）当天下班前，应将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账。

　　（6）因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待翌日优先办理。

　　（7）根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。

　　（8）当天下班前，出纳人员进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符;收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后应当相符。

　　（9）每月终了3天内，出纳人员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。

　　（10）其他出纳工作的办理。

　　（11）当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象。

会计岗位工作职责2

　　一、材料仓库账务管理：每天至少到材料仓库巡视一次，现场指导材料保管员填制验收入库单、领料单，指导材料保管员登记数量明细账，监督材料仓库实物的入库、发出工作，现场解答保管员疑难问题。

　　二、材料仓库劳动纪律管理：监督材料保管员劳动纪律执行情况，对其迟到、旷工、早退、脱岗、聊天等行为给予监督和制止，并按相关规定给予处罚。

　　三、用友软件材料明细账帐管理：每天依照材料验收入库单和领料单正确登记材料电子帐，保证输入用友软件数据的正确性

　　四、材料盘点及对账：月末参与材料仓库盘点，盘点结果与材料仓库数量帐、材料会计数量帐三方核对

　　五、催收单据：每天向材料仓库催收材料入库单、材料出库单，检查单据的规范性，及时纠正制单错误

　　六、对保管员绩效考核：每天与保管员的`账簿核对，实事求是记录保管员日常工作的错误项目，对其进行考核。

　　七、协助成本核算：在月末导出材料数据并进行前期加工；从销售会计处取得产品入库数据和销售数据；对应各种材料和产品，为成本核算准备

　　八、档案管理：负责对领料单、盘点表、材料数量电子帐的保存保管，严防遗失。电子帐必须设置密码并绝对禁止保存在电脑c盘。做好电脑预防病毒、查杀病毒工作，防止用友库存软件数据丢失。

会计岗位工作职责3

　　1、负责公司财务预决算、财务核算、会计监视和财务管理工作;

　　2、组织协调、指导监视财务部日常工作，监视执行财务打算，完成公司财务目标;

　　3、对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进展总体限制;

　　4、对公司税收进展整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作;

　　5、刚好汇报公司经营状况、财务收支及打算的详细状况，提出有益的建议;

　　6、正确计算收入、费用、本钱，正确计算和处理财务成果，详细负责编制公司月度、年度财务报表;

　　7、依据规定的'本钱，费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合规定;

会计岗位工作职责4

　　1、熟悉银行票据，办理公司于银行间的一般往来事务

　　2、了解增值税及相关税务，开具增值税专用发票。发票数据复核录入

　　3、往来结算财务核对工作

　　4、负责公司合同的.档案管理及各类文件，资料的统计管理工作

　　5、Excel/Word等办公软件熟练

　　6、领导交代的其他临时性工作

会计岗位工作职责5

　　日常资金收付;

　　资金类各项报表编制;

　　严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的付款审批手续，办理现金及银行结算;

　　负责管理银行账户，及时取回银行对账单，定期进行银行对账等工作，编制银行余额调节表;

　　熟悉税务部门各项基本业务的`办理;

　　妥善保管各项票据及空白支票，定期盘点库存现金;

　　领导临时安排的各项工作。

　　具体工作以领导安排为主

会计岗位工作职责6

　　1、协助上级完成具体指定的数据统计分析工作，编制公司各种会计报表、统计报表;

　　2、协助办理税务报表的申报，负责日常收支的管理和核对;

　　3、现金及银行收付处理，制作记帐凭证，银行对帐，单据审核，开具与保管发票;

　　4、协助财会文件的'准备、归档和保管;

　　5、负责员工工资、奖金、补贴的发放，代收、代缴个人所得税;

　　6、上司交代的其他日常工作。

会计岗位工作职责7

　　1、负责编报乡镇财政总预（决）算和乡镇行政事业单位部门预（决）算；按月编报乡镇总会计报表和行政事业单位财务报表，及时进行预算（财务）收支分析；年终同县财政局的体制结算、内部财务清理结算和乡、镇直单位的'财务结算。

　　2、及时规范地处理本职会计核算业务，并指导内部相关会计和乡、镇直单位财会人员的业务，组织内部审计和监督内部牵制制度的执行。

　　3、认真做好财政供给人员变动及其工资增减的核实、登记和上报工作，建立和登记人员工资台账，收集、整理和装订人员工资相关资料。

　　4、负责乡镇行政事业单位国有资产购置、处置和报废的登记和报告，组织行政事业单位清产核资工作，建立和登记固定资产台账。

　　5、负责内部会计档案和其他档案的收集、立卷、归档、使用和保管。

　　6、建立项目资金动态监督管理台账，严格按照程序管理项目资金，对项目申报、工程实施、竣工验收、资金报账等各个环节实行全程监督。

　　7、完成所长交办的其他工作。

会计岗位工作职责8

　　1、向客户提供结算服务，做好收款、发票开具及复核工作;

　　2、统计每日营业报表;

　　3、核对并上交每日收入票据及款项;

　　4、预收款及欠账单的整理登记;

　　5、核对每月欠账并督促相关业务顾问及时收回款项;

　　6、每月1号上交上月作废发票明细及上月开票数据;

　　7、月初整理上月验旧资料盖好公章并及时交主管会计办理购票业务;

　　8、每月1号上交其他费用表、作废发票表以及相关单据;

　　9、与出纳员轮值期间办理部分出纳业务;

　　10、其它临时性工作。

会计岗位工作职责9

　　会计是一个公司或企业中至关重要的一项工作，它的主要职责是为公司提供准确、及时且有用的财务信息。会计岗位的工作涉及到公司的财务状况、经营成果和现金流量的各个方面，对于公司的决策和发展都有着至关重要的影响。下面将详细介绍会计岗位的主要工作职责。

　　一、财务记录与报告

　　1. 准确记录公司的各项经济业务，包括收入、支出、资产、负债等，确保账目清晰、准确无误。

　　2. 根据公司的要求，编制月度、季度和年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

　　3. 分析财务报表，对公司的财务状况、经营成果和现金流量做出合理评价和预测。

　　二、成本控制与管理

　　1. 对公司的各项支出进行有效的分析和控制，确保公司各项支出符合预算要求。

　　2. 定期对公司的成本进行审计，发现潜在的成本浪费和风险，提出改进措施。

　　3. 参与制定公司的成本控制标准和方法，确保公司成本得到合理控制和优化。

　　三、税务管理

　　1. 了解并遵守国家税收法规和公司内部税务政策，确保公司各项税务处理符合法律法规。

　　2. 负责公司税务申报和缴纳工作，包括增值税、所得税、个人所得税等。

　　3. 协助公司进行税务筹划，合理利用税收优惠政策，降低公司的`税收负担。

　　四、审计与监督

　　1. 协助内部审计部门进行日常审计工作，提供必要的财务数据和资料。

　　2. 监督公司各部门遵守财务制度的情况，发现问题及时上报并协助处理。

　　3. 对公司的财务活动进行风险评估，识别潜在的风险点和风险来源，提出改进措施和建议。

　　五、财务分析与决策支持

　　1. 根据公司战略目标和业务需求，定期分析财务数据，为公司的决策提供支持。

　　2. 运用财务指标对公司的经营状况和业绩进行评价，为管理层提供决策依据。

　　3. 关注行业动态和市场变化，为公司战略规划和业务拓展提供财务方面的建议和支持。

　　六、其他职责

　　1. 参与公司财务制度的制定和修订工作，确保财务工作的规范化和标准化。

　　2. 负责与其他部门和机构进行财务方面的沟通和协调，维护公司的财务利益和合规性。

　　3. 应对上级主管部门和其他机构的审计和检查，提供必要的支持和协助。

　　综上所述，会计岗位的工作涉及面广、内容复杂且要求严格。作为一名会计人员，需要具备扎实的财务知识、良好的职业素养和高度的责任心。在工作中，要时刻保持谨慎、客观和公正的态度，确保财务信息的真实、准确和完整。同时，要不断学习和掌握新的财务知识和，以适应公司发展的需要和行业变革的趋势。只有这样，才能更好地履行会计岗位的职责，为公司的发展和成长做出更大的贡献。